北京巴士传媒股份有限公司关于会计政策变更的公告.PDFVIP

股票代码：600386 股票简称：北巴传媒 编号：临2019-004 债券代码：122398 债券简称：15 北巴债 北京巴士传媒股份有限公司关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示：  本次会计政策变更仅对公司财务报表项目列示产生影响，对公司总资产、 负债总额、净资产、净利润无影响。 一、本次会计政策变更概述 北京巴士传媒股份有限公司（以下简称“公司”）于2019 年3 月18 日召开 的第七届董事会第十二次会议和第七届监事会第八次会议，审议通过了《关于公 司会计政策变更的议案》。根据财政部颁发的财会[2018]15 号 《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》等相关要求进行会计政策变更，对财 务报表部分列报项目进行调整。本次会计政策变更无需提交股东大会审议。 二、 会计政策变更的主要内容 （一）、会计政策变更的原因 2018 年6 月26 日，财政部发布了《关于修订印发2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号，以下简称《通知》），针对2018 年1 月1 日起分阶段实施的新金融工具准则和新收入准则，以及企业会计准则实施中的有 关情况，对一般企业财务报表格式进行了修订，并分别就尚未执行新金融准则和 新收入准则的企业、已执行新金融准则或新收入准则的企业的财务报表格式提供 了模板。2018 年9 月5 日，财政部发布了《关于2018 年度一般企业财务报表格 式有关问题的解读》（以下简称《财政部解读》），就2018 年6 月15 日发布的《通 知》进行了解读。 根据规定，北巴传媒公司依据财政部修订的一般企业财务报表格式编制了 2018 年度的财务报表，并按照上海证券交易所《关于做好上市公司2018 年年度 1 报告披露工作的通知》的要求，对期初数相关项目及其金额做出相应调整。 （二）、具体的会计处理 （1）根据 《通知》的要求： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项 目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负 债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 北巴传媒公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 （2）根据 《财政部解读》的要求： 北巴传媒公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所 得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据 进行调整，调增 2017 年度其他收益 12,374.61，调减 2017 年度其他业务收入 5,549.19、营业外收入6,825.42。 三、本次会计政策变更对公司的影响 本次会计政策变更对公司财务报表、财务状况、经营成果和现金流量无重大 影响，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司2017 年度及2018 年度总资产、 负债总额、净资产、净利润不产生任何影响。 四、独立董事意见 公司独立董事孟焰先生、赵子忠先生和刘硕先生对本事项发表如下独立意见： 2 本次会计政策变更是根据财政部颁发的财会[2018]15 号 《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》等相关要求进行会计政策变更，对财 务报表部分列报项目进行调整。决策程序符合