国税企业所得税申报说明.docVIP

山东省国税局网上办税平台 - PAGE 40 - 企业所得税网上申报系统操作手册 《适用于纳税人申报》 山东省国家税务局 山东和华中税信息技术有限公司 2010 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc223592542 1 系统概述 PAGEREF _Toc223592542 \h 1 HYPERLINK \l _Toc223592543 1.1 系统运行环境 PAGEREF _Toc223592543 \h 1 HYPERLINK \l _Toc223592544 1.2 系统适用范围 PAGEREF _Toc223592544 \h 1 HYPERLINK \l _Toc223592545 2 WEB申报方式优点 PAGEREF _Toc223592545 \h 1 HYPERLINK \l _Toc223592546 2.1 全省统一模式 PAGEREF _Toc223592546 \h 1 HYPERLINK \l _Toc223592547 2.2 多种申报方式 PAGEREF _Toc223592547 \h 2 HYPERLINK \l _Toc223592548 2.3 操作方便简单 PAGEREF _Toc223592548 \h 2 HYPERLINK \l _Toc223592549 2.4 软件升级方便 PAGEREF _Toc223592549 \h 3 HYPERLINK \l _Toc223592550 2 系统登录及公共操作说明 PAGEREF _Toc223592550 \h 4 HYPERLINK \l _Toc223592551 2.1 系统登录 PAGEREF _Toc223592551 \h 4 HYPERLINK \l _Toc223592552 2.2 确认信息 PAGEREF _Toc223592552 \h 6 HYPERLINK \l _Toc223592553 2.3 公共操作说明 PAGEREF _Toc223592553 \h 8 HYPERLINK \l _Toc223592554 2.3.1 功能描述 PAGEREF _Toc223592554 \h 8 HYPERLINK \l _Toc223592555 2.3.2 操作说明 PAGEREF _Toc223592555 \h 8 HYPERLINK \l _Toc223592556 2.3.3 必录项、非必录项、显示项 PAGEREF _Toc223592556 \h 10 HYPERLINK \l _Toc223592557 3 报表填写 PAGEREF _Toc223592557 \h 10 HYPERLINK \l _Toc223592558 3.1 报表填写说明 PAGEREF _Toc223592558 \h 10 HYPERLINK \l _Toc223592559 3.2 A类查账征收企业 PAGEREF _Toc223592559 \h 12 HYPERLINK \l _Toc223592560 3.2.1 中华人民共和国企业所得税年度申报表 PAGEREF _Toc223592560 \h 12 HYPERLINK \l _Toc223592561 3.2.2 附表一 PAGEREF _Toc223592561 \h 14 HYPERLINK \l _Toc223592562 3.2.3 附表二 PAGEREF _Toc223592562 \h 17 HYPERLINK \l _Toc223592563 3.2.4 纳税调整项目明细表（附表三） PAGEREF _Toc223592563 \h 20 HYPERLINK \l _Toc223592564 3.2.5 企业所得税弥补亏损明细表（附表四） PAGEREF _Toc223592564 \h 23 HYPERLINK \l _Toc223592565 3.2.6 税收优惠明细表（附表五） PAGEREF _Toc223592565 \h 24 HYPERLINK \l _Toc223592566 3.2.7 境外所得税抵免计算明细表（附表六） PAGEREF _Toc223592566 \h 25 HYPERLINK \l _Toc223592567 3.2.8 以公允价值计量资产纳税调整表（附表七） PAGEREF _Toc223592567 \h 27 HYPERLINK \l _Toc223592568 3.2.9 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表（附表八） PAGEREF