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水利工程建设投资控制 第一章 绪 论 一、投资与基本建设 1、投资的概念 2、基本建设的概念 二、水利工程建设项目投资构成 三、水利工程造价 四、监理工程师在项目实施的各个阶段投资控制的任务 五、建设项目投资控制应该注意的几个问题 第二章 建设项目投资控制基础知识 项目经济评价是实规投资项目决策科学化、民主化、规范化的重要工具。 ★资金的时间价值 一、资金的时间价值的概念 二、资金的时间价值的表现形式 三、现金流量图 四、计算资金的时间价值的基本方法 符号说明：i、n、P、F、A。 与现金流量图有关的几个概念： 现值（记为P）、 终值（记为F）、 等额年金（记为A）、 现金流量、 净现金流量、等值变换。 ☆ 几点说明： 现金流量图 ★ 计算资金时间价值的基本方法 一、一次收付复利法的等值变换 1、终值计算公式（已知P求F） 2、现值计算公式（己知F求P） 二、等额系列复利法的等值变换 1、终值计算公式（已知A求F） 2、偿债基金公式（己知F求A） 3、现值计算公式（已知A求P） 4、投资回收公式（已知P求A） 三、等差系列复利法等值变换 1、终值计算公式（已知G求F） 2、现值计算公式（已知G求P） 3、等值计算公式（己知F求A） 4、名义利率与实际利率 工程项目经济评价 一、项目评价的概念 二、项目评价的原则 1、财务评价与国民经济评价是否一致的4种情况的原则 2、应以动态分析为主，静态分析为辅的原则 3、应以定量分析为主，定性分析为辅的原则 4、项目评估应遵循效益与费用计算口径一致的原则 5 、收益与风险权衡的原则 项目财务评价 一、财务评价的概念 财务评价是根据国家现行财税制度和价格体系，分析、计算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表、计算评价指标、考察项目的赢利能力及清偿能力以及外汇平衡等财务状况，据以判别项目的财务可行性。 财务评价的作用 项目财务评价 二、财务评价的程序 三、财务评价参数 1、财务基准收益率 2、基准投资回收期 2、平均投资利润率 3、平均投资利税率 四、财务评价的目标 盈利能力 清偿能力 财务外汇平衡能力 不确定性分析 五、项目财务评价基础数据 （一）项目财务支出： 项目总投资：年运行费： 流动资金：税金。 （二）项目总成本费用 制造成本：期间成本。 （三）项目财务收入： 出售水利产品和提供服务所获得的全部收入 项目财务评价 六、财务评价的内容及指标计算 1、财务盈利能力分析指标计算 静态：投资回收期= 投资收益率= 投资利税率= 资本金利润率= 项目财务评价 六、财务评价的内容及指标计算 1、财务盈利能力分析指标计算 动态：财务内部收益率 （FIRR）: 财务净现值（FNPV）= 项目财务评价 式中：CI——现金流入量 CO——现金流出量 （CI-CO）t——第t年净现金流量 ic——部门或行业基准收益率 项目财务评价 六、财务评价的内容及指标计算 2、财务清偿能力指标计算 资产负债率 = 借款偿还期 = 流动比率 = 速动比率 = 项目财务评价 六、财务评价的内容及指标计算 2、财务清偿能力指标计算 利息备付率 = 偿债备付率= 项目财务评价 六、财务评价的内容及指标计算 3 、外汇效果分析指标 经济外汇净现值 经济换汇成本 经济节汇成本 不确定性分析 项目国民经济评价 一、国民经济评价的概念 二、国民经济评价的程序 三、项目国民经济评价的经济参数 1、影子价格 ； 产生、概念、作用 2、影子汇率； 3、影子工资； 4、社会折现率。 四、项目国民经济评价基础数据 税金、计划利润、国内借款利息及各种补贴不计入项目的费用和效益 （一）项目费用 定资产投资、流动资金、年运行费。 （二）效益计算 防洪、治涝、灌溉、城镇供水、乡村供水、