国税2006版企业所得税年度纳税申报表.docVIP

ZG11SB026 企业所得税年度纳税申报表 （适用于一般行业） 该套申报表适用于执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人填报，为保证新申报表准确填报和逻辑审核，根据现行企业所得税政策，对新申报表中涉及的有关项目计算口径明确如下： 　　 （一）允许扣除的公益救济性捐赠的计算基数为申报表主表第16行“纳税调整后所得”。 　　 （二）技术开发费支出符合税收规定的，允许按技术开发费实际发生额的 150%扣除，但不得使申报表主表第16-17-18+19-20行的余额为负数。根据《财政部 国家税务总局关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2006〕88号）的有关规定，技术开发费加计扣除的数额直接填报在《企业所得税年度纳税申报表》第21行“加计扣除额”中。 　　 （三）申报表主表第2行“投资收益”中股息性质的所得，为被投资单位向纳税人的实际分配额，包括现金股息、股票股息和其他形式的分配额。在此行不做还原计算。 　　 （四）广告费、业务招待费、业务宣传费等项扣除的计算基数为申报表主表第1行“销售（营业）收入”。 　　 （五）《国家税务总局关于工会经费税前扣除问题的通知》（国税函〔2000〕678号）中所称每月全部职工工资，是指按税收规定允许税前扣除的工资额。该数额是允许税前扣除的工会经费的计算基数。 （六）依据现行政策所有企业适用15%税率的地区，企业在填报《企业所得税年度纳税申报表》、《企业所得税预缴申报表》时，“适用税率”行填写15%的税率。 （七）《企业所得税年度纳税申报表》附表十《境外所得税抵扣计算明细表》第6列“法定税率”，填报纳税人境内适用的税率，即适用15%税率的地区，填报15%，其他地区填报33%。 详细填表说明请登陆深圳市国家税务局门户网站查阅或下载，网址： 企业所得税年度纳税申报表 纳税人识别号 纳 税 编 码 纳税人 名称： 税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 金额单位： 元（列至角分） 收入总额 行次 项 目 金 额 1 销售(营业)收入(请填附表一) 　 2 投资收益（请填附表三） 　 3 投资转让净收入（请填附表三） 　 4 补贴收入 　 5 其他收入(请填附表一) 　 6 收入总额合计(1+2+3+4+5) 　 扣除项目 7 销售(营业)成本(请填附表二) 　 8 主营业务税金及附加 　 9 期间费用(请填附表二) 　 10 投资转让成本（请填附表三） 　 11 其他扣除项目（请填附表二） 　 12 扣除项目合计（7+8+9+10+11） 　 应纳税所得额的计算 13 纳税调整前所得（6-12） 　 14 加：纳税调整增加额（请填附表四） 　 15 减：纳税调整减少额（请填附表五） 　 16 纳税调整后所得（13+14-15) 　 17 减：弥补以前年度亏损（填附表六）（17≤16） 　　 18 减：免税所得（请填附表七）（18≤16-17） 　 19 加：应补税投资收益已缴所得税额 　 20 减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八） 　 21 减：加计扣除额(21≤16-17-18+19-20) 　 22 应纳税所得额（16-17-18+19-20-21） 　 应纳所得税额的计算 23 适用税率 　 24 境内所得应纳所得税额（22×23） 　 25 减：境内投资所得抵免税额 　 26 加：境外所得应纳所得税额(请填附表十) 　 27 减：境外所得抵免税额(请填附表十) 　 28 境内、外所得应纳所得税额（24-25＋26-27） 　 29 减：减免所得税额（请填附表七） 　 30 实际应纳所得税额（28-29） 　 31 汇总纳税成员企业就地预缴比例 　 32 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31) 　 33 减：本期累计实际已预缴的所得税额 　 34 本期应补(退)的所得税额 　 35 附：上年应缴未缴本年入库所得税额 纳税人声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。 　　　法定代表人（签字）：　　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日 纳税人公章： 经办人： 申报日期： 年 月 日 代理申报中介机构公章： 经办人执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日 主管税务机关受理专用章: 受理人: 受理日期： 年 月 日 企业所得税年度纳税申报表附表一（1） 销售（营业）收入及其他收入明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列