贷款新规《固定资产贷款暂行办法》理论与实务要点.doc

《固定资产贷款暂行办法》理论与实务 培训班讲课要点 主讲人：起草小组赵论语 一、《固定资产贷款暂行办法》（以下简称：“《固贷办法》”）的适用范围 （一）什么产品适用于《固贷办法》？ 无论银行内部如何界定贷款品种（产品），即使某些贷款品种不以用途进行划分，只要用途为固定资产投资，均执行《固贷办法》。如我行的经营性物业贷款。 （二）如何界定“固定资产投资” 《固贷办法》以国家统计局网站中对固定资产投资统计指标的解释，作为“固定资产投资”的判断标准。根据国家统计局的解释，“固定资产投资”分为：基本建设、更新改造、房地产开发投资和其他固定资产投资四个部分。基本可归纳为纳入企业固定资产管理，总投资50万元以上（含）的，属于“固定资产投资”。 二、《固贷办法》的核心 贷款的使用管理是《固贷办法》的核心。相关条款：“第七条 贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。”本条款要求贷款用途的描述应明确，不应太笼统，以便于贷款发放与支付管理的有效落实。 三、固定资产贷款应具备的条件 《固贷办法》第九条，规定了八项贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件，与以往的制度相比，并无新意。核心条件为本条第（六）、（七）项，即强调项目资本金制和项目合规性。项目资本金应符合中国银监会转发《国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》（银监通〔2009〕7号）的相关规定；《商业银行授信工作尽职指引》（银监发[2004]5l号）对项目合规性进行了明确，客户未按国家规定取得项目批准文件、环保批准文件、土地批准文件以及其他按国家规定需具备的批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，商业银行不得提供授信。 对于风险完全市场化，没有政府背景的项目要严格控制各项条件的落实。非项目类固定资产贷款可豁免某些条款。 需要指出的是，《固贷办法》与中国银监会《关于当前调整部分信贷监管政策促进经济稳健发展的通知》（银监发〔2009〕3号，以下简称《通知》）存在一定的冲突。《通知》明确，对符合国家宏观经济政策导向、项目业主信誉良好、相关政府部门已同意开展项目前期工作或已列入国家发展改革委规划的项目，在项目资本金能按期按比例到位、各类风险可控及贷款回收安全的前提下，允许银行业金融机构在一定额度内向非生产性项目发起人或股东发放搭桥贷款。 四、固定资产贷款合同 《固贷办法》将合同单列一章，主要是落实“契约原则”这一市场经济的核心要素，各商业银行的合同最起码应包括《固贷办法》点到的内容。贷款人应与借款人约定具体的贷款金额、期限、利率、用途、支付、还贷保障及风险处置等要素和有关细节。其中需要指出的是：（1）提款条件。按进度付款、项目资本金至少同比例到位，房地产项目更严格（我行要求房地产项目资本金先行到位原则）；（2）账户监控。专门账户不一定是《账户管理办法》中的“专用账户”，可为“一般账户”；贷款发放账户和还款准备金账户可以是同一账户。（3）借款人承诺。要求借款人承诺进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等的约定。在实务中，如借款人上市公司，根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号）第四条规定，在内幕信息依法披露前，任何知情人不得公开或者泄露该信息；第四十一条规定，上市公司就公司的经营情况、财务状况及其他事件与任何机构和个人进行沟通的，不得提供内幕信息。该承诺较难落实。 五、发放与支付 （一）独立。要求贷款人设立独立的部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。“独立”是指独立于经营（营销）部门或岗位。 （二）贷款资金的使用。分为贷款发放（即贷转存）、贷款支付（借款人存款账户→合同约定的收款人账户）。 （三）受托支付 1.单笔支付金额。根据《固贷办法》第二十五条，以及中国银监会办公厅《关于严格执行〈固定资产贷款管理暂行办法〉、〈流动资金贷款管理暂行办法〉和〈项目融资业务指引〉的通知》（银监办发〔2010〕53号）中，关于固定资产贷款在风险可控的前提下，单笔支付金额小于50万元人民币的，可采取借款人自主支付方式的规定，受托支付单笔支付金额超过项目总投资5%且超过50万元，或单笔支付金额超过500万元的应采用贷款人受托支付方式。贷款人应根据孰低原则，确定支付方式。由此，项目总投资小于1000万元的固定资产贷款，单笔支付金额小于50万元的，即使超过总投资5%，仍可以采取自主支付方式。 2.交易对手。原则上应是为项目提供商品或劳务的第三方。可用于置换项目现有负债（股东借款、银行借款、发债、信托计划等）；置换项目前期投入（资本金比例之外）。 3.实贷实付。贷款人受托方式下，贷款发放就是为了支付，不能对外支付（如已过票据交换时间的）就意味着不允许发放。特殊情况：