企业法律顾问真题及复习第9讲 第二章第七节企业重组上市法律实务-2017新版.docVIP

PAGE 第七节、企业重组上市法律实务 一、企业发行股票并上市的条件 (一)发行人主体资格应符合要求（P82） 1、发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。持续经营时间应当在3年以上。 （1）有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。 （2）经国务院批准，可以不受上述时间的限制。 2、发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。 3、发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 （二）发行人人员独立（P83） 发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除“董事、监事”以外的其他职务，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。08 【例题?单选题】红光公司拟发行股票并上市，前卫、远航、中诚三家公司与红光公司同属—个控股股东，下列表述中符合公司上市发行人“人员独立”条件的是（　）。 A、红光公司总经理张某是前卫公司的董事 B、红光公司副总经理王某是前卫公司的财务总监 C、红光公司财务负责人李某是远航公司的副总经理 D、红光公司董事会秘书赵某是中诚公司的副总经理 答案：A (三)发行人运行规范（P83） 1、发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，并且没有下列情形： ①被中国证监会采取证券市场禁人措施尚在禁入期的； ②最近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责； ③因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见。 【例题?单选题】某股份有限公司拟公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司公开发行股票并上市的条件的有（ ）。 A、公司上一年度实际控制人发生变更 B、公司的副总经理在控股股东中担任监事 C、公司的副总经理在控股股东中担任副总经理 D、公司的副总经理上一年度受到中国证监会行政处罚 答案：B 2、发行人不得有下列情形： ①最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态。 ②最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重。 ③最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章。 ④报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 ⑤涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见。 (四)发行人财务会计制度健全，财务状况良好（P84） 1、发行人符合下列条件：07 ①最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据； ②最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元； ③发行前股本总额不少于人民币3000万元； ④最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20％； ⑤最近一期末不存在未弥补亏损。 【例题?单选题】根据《证券法》的规定，股份有限公司申请股票上市，公司股本总额应不少于人民币（ ）。 A、1000万元 B、2000万元 C、3000万元 D、5000万元 答案：C. 2、发行人不存在下列影响持续盈利能力的情形： ①发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响； ②发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响； ③发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖； ④发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益； ⑤发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险； 【例题?多选题】某股份有限公司拟公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司公开发行股票并上市的条件的有（ ）。 A、公司发行股票前股本总额为人民币6 000万元 B、公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚 C、公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民