西药库管理内部审计论文.docxVIP

　　一、循环方式方法的提出循环法，是现代企业管理中的一种工作实施办法，由美国质量管理专家戴明提出，主要包括—计划，—执行，—检查，—处理四个方面，简称循环法。 　　通过引进运用，此循环法面向医院管理也是一种不断发展的趋势。 　　医院通过采用此方法对西药库管理进行内部审计，使得审计内容更加丰富，方式方法更加新颖，环节流程更加顺畅。 　　二、医院循环法的运用《浙江省三级综合医院评审细则2011版》中提出了循环法的检查，使其开始运用于医院各个临床科室及部门的管理，起到了很好的效果。 　　医院内部审计的方式方法参照外部审计的模式，原已有了制定计划，开始实施，进行审计，最后处理的方式模式进行循环。 　　通过理论的循环模式参照，使其实际与理论更加结合。 　　三、西药库的基本概念及基本内容西药库管理，依据一法《中华人民共和国药品管理法》法律法规，通过建立制度--药库管理制度，完善信息--引进合适的药库系统，加强人员配置--设立采购人员和药库管理人员，实行采购、管理、付款三分离进行现代的药库管理。 　　四、医院内部审计如何将循环法运用于西药库管理的审计通过循环在内审过程中的实际与理论的结合，运用于西药库管理的审计。 　　一是内审过程中方式运用。 　　二是内审要求整改中的方式运用。 　　一西药库管理内审过程中的运用。 　　1、——制定实施计划在年初医院的内审计划中，主管领导制定了审计项目。 　　在项目安排期间，审计组以审计调查方式先对项目的审计内容、部门管理、制度规章、流程分布进行了了解。 　　通过了解明确了西药库房设置了片装药品，剂装药品，外敷药品、临时药品，退库药品，精神麻醉药品等区域。 　　从而找准了审计方向及突破口。 　　2、——实行实施方案通过调查了解，主要是询问相关人员，分析收支数据，实地查看现场等方式，制定调查了解表下发科室，初步熟悉了西药库管理的基本情况。 　　并仔细研修三方面的规定国家法律法规，地方规章制度，医院相关文件。 　　从而对医院西药库管理的规章制度有了一定的了解，着手制定方案从制度建设和执行情况，西药库建设和信息化管理状况，贵重药品、有效期药品、破损药品及药品退货退回的日常管理，账簿数量或计算机现存数量情况等内容出发进行审计。 　　3、——实地进行四查审查西药库管理制度及相关的药品采购、药品管理、药品盘点等制度的建设和执行情况。 　　如药库管理制度是否建立，并认真严格执行；是否按照《医院基本药物目录》制定药品采购计划，遵照《药品管理法》的规定，做好药品采购，查阅药品采购计划和合同。 　　实地检查西药库建设是否根据医院规模设置药品库和设施设备，并按要求建成标准化药库。 　　信息化管理系统状况，了解从药品申请采购、审批、质检、验收入库、调价、售出到医生处方，是否均由信息化系统处理。 　　审查贵重药品、有效期药品是否按国家有关规定进行管理，抽查贵重药品的账物、账表是否相符；审查破损药品的处理，查阅其单据和凭证；实地盘点药品退货库，抽查药品退货后是否及时核减库存数量，对退回药品是否执行其管理制度。 　　以抽查的方式实地盘点现有药库实存药品数量，并与账簿数量或计算机现存数量进行核对，审查其账物是否相符。 　　4、——总结处理分析审计结果处理内审人员通过签证方式，征求西药库管理人员意见，通过互相探讨分析，并对一般性问题进行整改落实后，形成书面审计报告。 　　如盘点中调账的问题，可及时整改落实的当即查明问题进行落实。 　　使今后问题不再发生，达到了查漏补缺的效果。 　　二西药库管理内审整改中的?运用方式。 　　发现问题是为了更好分析问题，进行整改落实。 　　在处理问题中，西药库管理内部审计过程中对少数问题当即检查问题的根源，进行整改。 　　对现场无法整改的问题，通知相关科室，或汇报领导进行政策上的完善，领导的支持，相关科室的配合，做到了问题进一步的落实，如对信息系统中增加西药库库存查看内容，可方便开药医生进行西药品库存查询，便于开药。 　　经过方式的审计，相关科室也积极配合，让问题发现在萌芽，落实在日常，贯彻在全过程。 　　对西药库管理发现后未及时整改的问题，审计组根据实际情况，规定了限时性的处理，通过继续整改，进入下一个，即实施后续跟踪审计，从而达到新一轮的计划、执行、检查、处理，使其整改落实到位。 　　五、结束语西药库管理在药剂科管理中具有重要的意义，通过完善信息化系统，药品分区域管理、贵重药品及特殊药品的重点管理、盘点制度的落实，做到西药库管理的各环节的监督，实行全方位的内控，如实行智能化库房管理，进行低储，高储天数等药品参数管理，设置积压报警功能，失效报警功能，建立药库库位设定等方式,从而达到对西药库的内部控制监督。 　　通过对以上内容的内部审计，运用循环