资金管理提高资金效益.docxVIP

资金管理提高资金效益 　　摘要市场经济体制改革的不断深入与推进，极大地促进了企业集团的发展，而集团资金管理的重要性也越来越突出，在提高资金效益方面发挥着不可比拟的作用和优势，已经得到了集团企业内部的高度重视与关注。 　　加强资金管理，可以为资金使用效率的提升创造有利条件，避免资金出现不必要的浪费与流失现象，有助于资金效益的稳步提升。 　　本文主要针对集团资金管理提高资金效益展开深入的研究，并提出几点针对性的建议，以供借鉴。 　　关键词集团企业；资金管理；资金效益；建议目前，加强资金管理建设，对于企业集团各项管理工作的顺利进行是非常重要的，是企业发展的命脉，是提高资金效益的重要途径，已经成为了企业集团生存与发展的重要推动力量。 　　资金管理与提高资金效益之间的关系是紧密联系、密不可分的，两者相互促进、相互影响，要想确保资金使用效益的稳步提升，就必须要加强资金管理，予以严格的监督与管理，进而为企业集团的发展注入强大的生命力。 　　一、企业集团资金管理提高资金效益的可行性因素分析一有利于解决企业集团的资金流转问题。 　　现阶段，在企业集团中，资金匮乏现象普遍存在，资金流转环节困难重重，阻碍着企业集团正常的经营运转。 　　而加强资金管理可以大大解决这一问题，可以及时了解子公司的资金使用情况，对子公司的资金状况进行实时性的监督，统筹规划企业集团的资金，进而保证资金平稳、高效地运行。 　　二有利于规范企业集团的资金使用行为。 　　在企业集团经营发展中，存在着较多变动性因素，出现了较多潜在性风险。 　　资金使用与管理，涉及到企业集团生产与经营的方方面面，企业内部各个部门、员工要在企业集团的财务活动中保持较高的参与度[1]，一旦出现违法违规行为，将会造成资金使用风险的出现。 　　而构建完善的资金管理制度，可以为企业集团防范风险能力的提升创造有利的条件，将企业集团资金使用行为规范化。 　　确保资金使用效率的稳步提升。 　　二、企业集团资金管理提高资金效益中存在的不足之处一资金集中管理和监督机制有待构建。 　　在现代化企业集团资金管理中，对资金统筹管理的重视严重不足，尚未统一规划资金的运作情况，出现了严重的资金集中程度较低问题。 　　一些企业集团虽然采取了资金集中管理模式，但是主要面向部分账户的部分资金，很难实现资金集中管理集团下属子公司业务范围常常是多元化，对资金的需求也各不相同，如果企业集团不能制定有效的监督机制，子公司极容易出现徇私舞弊行为，比如擅自挪用或者转移资金等现象，财务信息的真实性难以保证，增加资金管理成本，损害了集团各个相关者利益。 　　二缺少较为明确的企业集团资金账户体系。 　　现阶段，对于企业集团来说，诸多大型跨国集团企业的下属公司比较多，然而总公司和下属公司在财务管理上是相互分离的，都属于各自开户。 　　在财务问题、资金问题影响到企业总公司、企业集团各个下属公司时，将会造成企业集团资金账户体系混乱问题，不利于企业集团资金使用效率的提升。 　　三存在着严重的信息不对称现象。 　　集团结算中心作为重要的职能部门，需要对集团内部资金使用情况进行统一管理与监控，跨国、跨地区业务越来越多，对企业集团结算业务的管理造成了不利影响。 　　企业集团下设子公司分布较为广泛[2]，使得下属企业在资金的运营和管理上是较为分散的，一定程度上造成了企业集团的资产结构的合理性严重缺失，甚至出现资金被长期占用的现象，导致资金流动效率始终停滞不前。 　　在向集团提供财务信息时，出现了严重的滞后现象，企业集团资金管理的时效性严重缺失，不利于企业集团经济效益的提升。 　　三、企业集团资金管理提高资金效益的具体建议一加强资金集中管理，强化监督机制。 　　集团企业要想实现经济效益最大化目标，就必须要加强集团资金的集中管理，具体可以参照如下几点其一，企业要从企业发展规律和不同行业特点出发，构建配套可行的规章制度，合理划分资金集中界限及时间点。 　　企业要提高银行户头的开户门槛。 　　予以严格的约束，完善资金集中管理制度，提升利润空间。 　　目前银行账户系统可以设定为自动归集，到时间后，子账户内的资金统一归集到母账户，由母公司再来统一调配。 　　以实现的集团下属子公司的账户由集团统一管理。 　　其二，盘活资金的存量，提高资金的使用效率。 　　集团的资金管理中心，可以用支付利息的方式吸收下属子公司闲置资金，然后以低于银行的利率利息，对业务有需要的子公司提供融资支持，这对于对外融资的财务费用的节约具有重要意义，避免借款风险借此趁虚而入，确保集团资金周转率的稳步提升。 　　二构建资金内部控制机制。 　　要想避免企业集团出现资金盲目占用现象，资金管理部门要对子公司的资金运用环节进行全面内部控制机制，务必严控内部资