地区代表机构之间差旅的审计 - ITU.docxVIP

PAGE2 C16/44-C FILENAME \p \* MERGEFORMAT P:\CHI\SG\CONSEIL\C16\000\044C.docx (386666) savedate \@ dd.MM.yy 04.05.16 printdate \@ dd.MM.yy 28.04.16 ? HYPERLINK /council /council ? FILENAME \p \* MERGEFORMAT P:\CHI\SG\CONSEIL\C16\000\044C.docx (386666) savedate \@ dd.MM.yy 04.05.16 printdate \@ dd.MM.yy 28.04.16 理事会2016年会议2016年5月25日-6月2日，日内瓦 议项：ADM 10 文件 C16/44-C 2016年4月12日 原文：英文 秘书长的报告 内部审计员有关内部审计活动的报告 概要 本报告阐述了从2015年3月至2016年2月期间开展的各项内部审计活动。 需采取的行动 本报告已转呈理事会审议。 ______________ 参考文件 国际电联《财务规则和财务细则》（2010年）第29条 引言 1 按照国际电联《财务规则和财务细则》（2010年）第29条要求编写的本报告已转呈理事会。依据国际电联内部审计章程 秘书长2013年6月27日颁布的第13/09号行政规定。，本报告已提交秘书长并转呈理事会审议。本报告涉及2015 秘书长2013年6月27日颁布的第13/09号行政规定。 2 2015年，内部审计处由两名专业类职员 – 一名P.5（处长）和另一名临时P.3（内部审计员）构成。在2015年5月之前，一般事务类职员（审计助理）兼职工作，随后改为全职。2015年9月，在职的临时初级内部审计员（P.1）离开国际电联，定期初级内部审计员（P.2）招聘结束后，现任者于2016年3月中承担起这项职能。现在，该处由三名专业类职位和一名全职一般事务类职员构成。 3 内部审计处（IA）确认，所开展的审计工作是根据《内部审计专业做法国际标准》、内部审计师协会（IIA） 内部审计师协会， HYPERLINK 。制定的《道德准则》以及国际电联内部审计章程 内部审计师协会， HYPERLINK 。 秘书长2013年6月27日颁布的第13/09号行政规定。 内部审计活动的方向和范围 4 秘书长于2015年1月批准的2015年内部审计计划已通报外部审计员，以便提高工作效率并加强协调。审计工作主要针对保证业务和/或绩效审计领域。2015年计划开展的两项审计工作并未进行（一项顺延至2016年初，而另一项则因外部审计员在此方面开展的工作降低了审计风险而被取消）。 5 内部审计处按部就班地与国际电联外部审计员和独立管理顾问委员会（IMAC）分享了内部审计报告副本中的内容。根据《国际电联财务规则》规则29.5，内部审计最终报告可提供给成员国或其指定的代表。根据理事会在其2015年会议上向国际电联秘书长提出的要求，一项方便获取内部审计报告的机制已提交理事会财务和人力资源工作组（在其2015年10月会议上），之后，该机制即刻投入使用。在本报告期内，通过（新的）在线机制未曾收到获取内部审计报告的要求。 保证业务的目标和结论 6 保证业务旨在评估(i)经审计的国际电联运作的管理方面、(ii)风险管理做法以及(iii)（内部）控制的有效性。审计产生的建议依据影响力和可能出现的问题（严重、高、中、低）划分轻重缓急。 7 根据所开展的各项保证业务，IA得出结论，总体而言，缺乏指导和政策（以及政策的宣传）是最常见的缺陷，其次是为国际电联官员充分管理风险而开展的风险评估（各层面）存在一些不足之处。有关运作和交易，内部控制基本有效。在秘书长的支持下，向管理层提出的建议正在转化为行动，这将进一步强化国际电联的履职能力。 8 内部审计处按要求随时对各项建议采取的行动的落实情况予以跟进（亦见本报告有关跟进情况的段落）。 已开展的保证业务如下： A 国际电联/总部和区域/地区代表机构之间差旅的审计 9 此项审计的目的是评估在多大程度上减少（或可以减少）国际电联/总部和区域/地区办事机构之间的差旅并以内部电子工作方式取而代之，从而使降低支出成为可能。此项审计涉及时间为2012年1月1日至2014年12月31日。 10 审计结果表明，过去的公务差旅难以减少或采用内部电子工作方式取而代之。然而，远程工作方法可以尽可能地用于与培训相关的公务差旅。管理层表示，电信发展局已在差旅方面大刀阔斧地采取了增效节支措施。总之，审计结果在国际电联/总部和区域/地区办事机构之间的差旅方面向秘书长提供了合理保证 在设计和/或控制运作方面发现了一些缺陷，可能会影响该系统