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附件2： 培训班日程表 时 间 内 容 地 点 5月23日 9：00—19：00 报到 一楼大堂 5月24日上午9：00—12：00 主讲内容：投招标决策及合同管理涉税分析1、合同决定税收,业务体现税负实务案例分析；建筑业财税管理，各部门的职责如何设置，签订合同必备的涉税条款有哪些；2、甲控材与甲供材的差异，营业税与增值税核算环境下甲供材的本质差异；3、总包与分包，营业税与增值税核算环境下发生了怎样的变化的案例解析;4、建筑企业挂靠工程如何保证税收安全,自然人挂靠建筑业企业资金、发票、利润等处理策略； 5、建筑企业项目部直接雇佣农民工的用工形式的法务、财务和税务处理； 内蒙古世和酒店十二楼一号会议室 12:30-13:30 午餐（自助餐） 内蒙古世和酒店三楼自助餐厅 5月24日下午14:30-17:00 主讲内容：建安业三次营改增后，财税实务疑难点案例详解（一）1、建筑资质升级，净资产或注册资本不够如何化解，建筑业差额征税实务案例分析；2、取消劳务企业资质，建筑企业劳务用工将怎样重新洗牌？3、自有工人、劳务派遣、包工头个人以及劳务分包等人工费，怎样才算规范化操作；4、降低税率对建筑业的影响与对策，小规模纳税人新政对建筑业企业的影响与对策； 5、增值税对工程造价的影响以及业主类型和计税方法对建筑业的投标报价的影响与对策。 内蒙古世和酒店十二楼一号会议室 18:30-19:30 晚餐（自助餐） 内蒙古世和酒店三楼自助餐厅 5月25日上午9:00—12:00 主讲内容：建安业三次营改增后，财税实务疑难点案例详解（二）1、建筑业的预收款何时开始不发生纳税义务，发生时应如何进行税务处理？如何开具发票？2、 预收款预缴的增值税，在抵减时是可以混抵还是一对一抵扣；预交增值税简易计税和一般计税的预交率一致吗？3、建筑服务混合销售的最新诠释案例，建筑业税收分类编码启用后的涉税事项；4、工程结算涉及的质保金发生了怎样的变化？外出经营管理证明与外管证的本质差异是什么；5、以房抵工程款，应如何进行增值税和所得税的处理？电梯工程、园林绿化工程等特殊业务的涉税处理实务，机械租赁费的财税差异实务案例分析。 内蒙古世和酒店十二楼一号会议室 12:30-13:30 午餐（自助餐） 内蒙古世和酒店三楼自助餐厅 5月25日下午14:30-17:00 主讲内容：总机构、分机构、项目部，财税处理实务1、总分公司如何进行会计核算？分公司的涉税事项有哪些？异地施工的税会处理，分公司直接管理的项目部；2、跨县、跨市、跨省、跨国施工，财税处理实务，所得税纳税申报表的总机构主体生产经营部门是什么意思？3、直接管理的项目部和异地成立分公司，税收待遇有什么区别？到底哪种情况更好？4、工程项目在境外的建筑服务免征增值税，建筑业发票备注栏需要格外注意哪些事项。 内蒙古世和酒店十二楼一号会议室 17:00-17:30 互动交流，专家答疑