信贷尽职调查讲座课件.pptVIP

信贷尽职调查讲座;目 录;前 言;项目调查人员A、B角制度;贷款调查评估十大程序;5、察看抵押物或质物。实地察看、了解抵押物或质押物，要察看权力凭证原件，辨别真伪，必要时请有关部门鉴定；6、家访。对申请人及担保人进行家访，了解其家庭居住状况、住址及门牌号；查看房产证原件（无房产证的查验购房发票及购房合同），并进行核对以确定其真实性；对不进行家访的，视为道德风险操作；7、对担保企业进行详细考察（同申请企业）；8、整理调查底稿，调查人及复核人复核后签字；9、根据企业授权，到银行查询信用状况；并根据制度要求到法院查询涉诉情况；10、在核实资料和实地调查的基础上，根据调查底稿，对已经获取的信息进行综合判断、分析、比较和评价，整理完成调查报告。;贷款调查“3+3+3+1”工作法;工作底稿的使用;第一条 拟写考察提纲;第二条 非财务尽职调查; ; ; ; ; ;第三条 财务尽职调查; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;第四条 担保措施; ; ;担保抵押风险点; ;;;; ; 四、经营状况细观察 要把握企业的经营状况，实地调查必须注意多观察、细观察。能够观察的地方要不留死角；重点环节要仔细、全面；特殊部位要尽量了解清楚。 一看基本状况。看企业环境、看卫生状况、看企业管理情况、看企业形象； 二看生产经营现场。到生产车间、经营场所实际观察，重点看生产经营是否正常、流水线工人配置；重点看设备运行状况、达产率等；重点看质量与生产日期，确认经营是否和询问一致、设备是否老化、是否存在呆滞产品，各种产品的库存数量是否与库存明细帐一致。 三看仓库。半成品、产成品的排放情况；看仓储出入库情况。 四看工人上下班情况，出、考勤状况。 五看企业防火、防盗等环保、卫生、消防等特许执行情况。; 面对企业提供的报表资料，要甄别、核查其真实性。通过核查和有关环节的比对，调整设计可供决策的真实资料。 一查财务报表，看资产结构是否合理，销售利润率是否正常，现金流是否充足，确认偿债能力，并将资产负债表数据与观察的存货、固定资产核对看是否帐实相符，在此基础上调整各项资产数据。 二查有关报表。通过检查工资表、水电气费表、生产日报表看生产是否正常，推断生产情况。 三查纳税报表，看企业是否正常纳税、税赋情况，推断企业产值等情况。 四查存货状况。看仓库出入库有关资料，与企业存货进行比对，了解进、销货权属等情况及价格变动。 五查销售情况。通过检查会议记录、销售合同、销售台账、银行对账单及存折，看现金流入情况，判断整体销售状况。 六查应收、应付账款情况。看应收账款账龄，与同期销售、产值比对；对前十位情况进行了解；对其他应收和其他应付进行重点了解。; ; 对调查过程中发现的大额应收账款、股权投资、应付票据、贷款及担保状况、银行存款等，对资产影响大的帐项应尽可能函证，需要时须现场落实，以证实其存在性。 一是考察征信。了解企业所有的贷款情况、对外担保包括欠息情况； 二是了解相关贷款公司等情况，查企业高息融资的实际状况； 三是查阅打印开户行的账户信息，看一个时期银行资金往来状况，并与相关销售、资金往来进行比对； 四是索查涉诉。了解企业涉诉情况； 五是索查工商登记，了解注册资本变动、股东结构、证照有效性、特许经营合法性； 六索查环评、卫生、安全、消防信息； 七索查有权抵押登记信息，看是财产否被抵押、重复监管；看相关权利、应收款是否被质押等。; 八、综合评价斟分析 综合评价企业，不仅需要经验的历练，也需要较为准确的数据来见证。要坚持定性分析与定量分析相结合的方式，客观、公正、实事求是地作出判断结论。 第一、基本面的研判评价（定性分析）。重点考察论证企业成长性，判断持续经营能力；考察分析企业法人或实际控制人的综合管理能力，判断其道德风险、信誉风险；考察分析企业内部结构、管理状况和企业文化，判断其综合竞争力。 第二、定量分析评价。通过询问、观察、检查等程序将汇集的各类情况、信息，要去粗取精、由表及里进行综合分析、计算出各种代表经营成果、财务状况、现金流入的核心指标；然后与企业提供的有关情况进行比对，相应调整利于决策的重要指标；与企业同期相比、与同行业相比、与权威机构的数据相比，看企业的持续经营能力、盈利能力、偿债能力和当地的市场位次。 ;谢 谢