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商业银行信用风险管理法制体系构建 内容摘要：信用风险管理能力是衡量商业银行生存能 力的核心标准之一，随着我国全面开放金融市场的开始， 构建完善的信用风险管理体系、加强对风险的识别和管理 能力，是我国银行业面临的刻不容缓的任务。本文主要讨 论有关我国商业银行信用风险管理法律法规体系的构建问 题，以期对风险内部控制制度形成有效补充。 关键词：信用风险管理商业银行巴塞尔法律法规体系 信用风险管理能力是衡量商业银行生存能力的核心标 准之一。随着我国全面开放金融市场的开始，构建完善的 信用风险管理体系、加强对风险的识别和管理能力，是我 国银行业面临的刻不容缓的任务。国际知名的巴塞尔银行 监管委员会发布的《信用风险管理原则》(Principles ForTheMana gementOfCr editRisk)，对银行业的主要业务 活动即信贷资产业务进行了多方面详尽的规定，对各国银 行信贷业务予以指导，充实丰富了以资本充足性管理为核 心的风险管理模式，尤其强调了健全银行自身的风险防范 约束机制，对信用风险的管理、识别和控制有着很强的针 对性。本文结合这一文件，主要讨论有关我国商业银行信 用风险管理法律法规体系的构建问题。 《信用风险管理原则》主要内容 建立信用风险战略。管理环境包括组织内部和外部对 组织构成影响或潜在影响的任何因素。而管理战略则是企 业中带有全局性、长远性和根本性的行动谋划和对策研究。 对此，巴塞尔协议文本提出了 3项原则，所述内容都是围 绕着银行应建立信用风险战略或计划，要求董事会和管理 层建设、执行和依照风险战略和政策，识别、衡量、监测、 控制和处置信用风险，提高整个银行识别信用风险的能力。 该战略计划具有以下特点或要求：含有授信业务目标；具 有灵活性、稳定性和连续性，能够长期适用于经济周期的 各个阶段；具备权威性，能够令银行的高级管理层严格执 行；兼容性，即银行在引进和开展新产品和新业务之前， 应采取措施设法将其中的风险置于该战略计划充分的管理 和控制之下。 确保贷款行为在稳健的授信程序下运行。授信是指商 业银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户 所规定的内部控制的信用高额限度。商业银行应根据国家 货币信贷政策、各地区金融风险及客户信用状况，对各地 区及客户授信。在巴塞尔委员会的文件中对这一部分提出 了4项原则，要求银行制订和依据明确可行的贷款标准运营， 在审批过程中充分掌握借款人和交易对象的信息，合理、 审慎的确定对特定借款人的贷款限额，健全贷款的审批发 放流程，配置好授信组合，采取适当步骤控制和缓解由于 对关系人放贷而产生的风险。 保持对信用风险的衡量和监测。《信用风险管理原 则》对此提出了 6项要求，要求银行建立系统性的风险管 理体系，能够对风险进行持续管理。要求根据银行规模和 资产状况设置好信贷人员管理幅度和职责权限，建立实用、 严谨、高效、灵敏的规程，要求风险体系能够监测和评估 单笔贷款以及银行资产组合的质量；鼓励银行开发和使用 各具特色的内部风险评级系统来管理信用风险；要求银行 掌握一定信息系统和分析技术以帮助管理层衡量所有表内 外业务所蕴含的信用风险；要求银行建设管理信息系统(M anagementl nformation System)应能以及时、有效和可靠 的方式，收集、综合、比较和传送银行与客户的内外部信 曽、。 确保对信用风险的控制。在贷款质量出现下降，可能 出现信用风险时，银行应具备强有力的补救程序，文件提 出了 3条原则。这些程序包括发现程序、评估报告程序、 特殊个案处理程序。对信用风险的控制的原则性要求有： 独立、持续进行信用风险管理评估，直接向高层提出报告， 确保将信用风险控制在符合审慎监管原则和内部控制限额 的范围内，对质量下降和有问题授信进行及时补救和处置 等等。 应充分发挥监管者的作用。这份文件也阐述了监管部 门对银行信用风险的监管职责应遵循的原则，提出监管者 应要求银行建立识別、衡量、监测和控制信用风险的有效 体系作为总体风险管理的组成部分，监管者应对有关银行 信贷管理的战略、政策、制度和实践进行独立评估，发挥 现场、非现场监管和外部审计师的作用。 我国商业银行信用风险管理法律制度的缺陷 我国的银行业是在高度集中的计划经济体制下形成的， 长期以来银行承担了过多的财政性职能，商业性信贷业务 和政策性贷款业务并未加以区分，银行普遍缺乏风险意识， 国家对它也无风险责任要求，因而我国长期以来没有银行 风险方面的法规。直到上世纪90年代，国家加快了金融改 革的步伐，一方面引导国有专业银行逐步向商业银行过 渡，另一方面开始重视外部的金融立法及银行内部的配套 制度的建立。但在这些制度中信用风险方面的规定非常粗 线条，并有大量的空白，其科学性、完整性还有欠缺。 上述巴塞尔委员会《信用风