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商业汇票融资业务操作讲义中国银行公司业务部2010年6月 目 录 第一章 概述 第二章 贴现业务操作流程 第一章 概述 商业汇票融资业务系指商业汇票贴现、转贴现和再贴现，以及由此延伸的其他与票据融资业务相关的业务（以下简称票据融资业务）。 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 贴现、转贴现和再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止，实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计息。 期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日。 承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及利息的计算应另加3天的划款日期。 贴现（转贴现、再贴现）利息=票面金额×贴现（转/再贴现）期限（天）×日利率； 实付贴现（转贴现、再贴现）金额=票面金额－贴现（转贴现、再贴现）利息 第二章 贴现操作流程 第一节 贴现申请阶段 一、贴现申请人资格 申请办理票据贴现的商业汇票持票人，应具备以下条件： （一）为企业法