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财务状况及盈利情况综合分析报告 一、资产负债状况分析 1、资产结构与变动分析 2005年10月，华威保健资产总额为：12.65万元，其中流动资产为11.86万元，占比为93.76%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资为0.06万元，占比：0.47%；固定资产为0.68万元，占比为：5.38%，固定资产占比比较高，它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大；无形资产及其它资产为0.05万元，占比：0.40%，。而上期上述指标分析别为：93.11% 、0.47% 、6.04% 、0.38% 。 资产结构及变动表 项目(万元) 2005年09月 2005年10月 新增(%) 2005年占比% 2005年占比% 流动资产合计 9.86 11.86 20.28% 93.11% 93.76% 长期投资合计 0.05 0.06 20.00% 0.47% 0.47% 固定资产合计 0.64 0.68 6.25% 6.04% 5.38% 无形资产及其他资产合计 0.04 0.05 25.00% 0.38% 0.40% 递延税款借项 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 10.59 12.65 19.45% 100.00% 100.00% 净利润 0.05 0.08 76.42% --- --- 总资产利润率 0.40% 0.60% 50.00% --- --- 资产总额比上期增加2.06万元，增长率为：19.45%。资产总额增加的原因如下：流动资产增加2.00万元，长期投资增加0.01万元，固定资产增加0.04万元，无形资产及其它资产增加0.01万元；相比较而言，流动资产大幅增加，增加20.28% ，长期投资大幅增加，增加20.00% ，固定资产有所增加，增加6.25% ，无形资产及其它资产大幅增加，增加25.00% 。 由此可见，从企业资产数量来看，长期资产、流动资产都较上期增加，流动资产增加的速度快于长期资产，资产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润增加，净利润增加的速度快于资产，总资产净利率上升，企业资产从质量上优于上期，新增资产带来了新的利润。 2、流动资产结构与变动分析 流动资产总额为11.86万元，其中货币性资产(货币资金+短期投资)为0.10万元，占比0.84%；应收票据为0.05万元，占比0.42%；应收款项(应收账款+其他应收款+预付账款)为3.36万元，占比28.33%；存货为8.35万元，占比70.41%，存货占比很高，它的质量决定了流动资产的质量，只有加强销售及存货管理，才能提高流动资产的整体质量水平；待摊费用为0.01万元，占比0.08%；其它资产为0.00万元，占比0.00%；而上期上述指标分析别为：0.41% 、1.52% 、26.37% 、71.60% 、0.10% 、0.00%。 流动资产结构及变动表 项目(万元) 2005年09月 2005年10月 新增(%) 2005年占比% 2005年占比% 货币资金 0.03 0.08 166.67% 0.30% 0.68% 短期投资 0.01 0.02 100.00% 0.10% 0.17% 应收票据 0.15 0.05 -66.67% 1.52% 0.42% 应收股利 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 应收利息 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 应收账款 2.52 3.25 28.97% 25.56% 27.40% 其他应收款 0.07 0.11 57.14% 0.71% 0.93% 预付账款 0.01 0.00 -100.00% 0.10% 0.00% 期货保证金 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 应收补贴款 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 应收出口退税 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 存货 7.06 8.35 18.27% 71.60% 70.41% 待摊费用 0.01 0.01 0.00% 0.10% 0.08% 待处理流动资产净损失 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 其他流动资产 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 流动资产合计 9.86 11.86 20.28% 100.00% 100.00% 主营业务收入 1.32 1.56 18.18% --- --- 流动资产周转率 0.27 0.26 -1.87% --- --- 流动资