垃圾处置场二期工程项目竣工结算审计项目实施方案.docVIP

审计项目实施方案 根据XX市XX县审计局委托，由我公司承担 “XX县三星垃圾处置场二期工程项目竣工结算审计”工作。根据XX县审计局工程结算审核业务约定书（2011年13号）中有关要求和XX县三星垃圾处置场二期工程项目工程特点，制订如下工程结算审计实施方案。 一、工程概况 XX县三星垃圾处置场二期工程项目位于四川省XX市XX县三星镇星月村垃圾处置场内，包含生活垃圾处置场、渗滤液处置站工程，设计规模：进水120m3,出水口80m3/d。渗滤液处理及厂区内部分设施的建筑施工，渗滤液处理采用“A2/O+MBR+纳滤”相结合的处理工艺，处理后的出水含达到《生活垃圾填埋场污染控制标准》（GB16889-2009）表2中的排放标准。工程内容：垃圾场内的总平施工、综合用房建筑、装饰以及设备安装施工、设备间的建筑、装饰以及设施施工、门卫室的建筑、装饰及其安装施工、污水处理池的施工以及设备安装施工等。 二、人员组织与分工 根据我公司结算审核的三级复核制度，由公司领导牵头组织经验丰富的土建、水电、暖通空调等各专业的造价工程师组成工程结算审核组。即：由公司领导牵头，项目审计组设项目经理1人，项目组长1人，土建专业造价人员1人，安装专业造价人员2人。具体分工为各专业的造价工程师负责工程量计算、复核、资料收集与分析等具体审核工作；项目经理负责检查复核工程审核质量及与外界一般联系协调工作；总工程师负责对经项目经理审核后的结算审核报告、结算审核书等进行总体审核和技术把关，涉及造价争议方面工作的协调管理等；结算报告初稿经总工程师审核无误后出具并送审计局复核。 项目组人员及工作安排初步如下： 项目经理：XX 工程师 全国造价工程师 手机： 项目组长：XX 工程师 全国造价员（审） 手机： 土建人员：XX 工程师 全国造价员（审） 手机： 安装人员：XX 工程师 全国造价员（审） 手机： XX 工程师 全国造价员（审） 手机： 土建专业造价人员负责处理工艺（污水处理池的修建）、综合用房、设备间、门卫室的建筑、装饰项目的竣工结算审计。 安装专业造价人员负责总平、处理工艺、综合用房、设备间、门卫室的管道敷设、电缆敷设、设备安装、系统集成、调试等工程项目的竣工结算审计。 三、审计时间和质量控制 根据XX县审计局工程结算审核业务约定书（2011年13号）中有关要求，在2011年05月19日完成XX县三星垃圾处置场二期工程项目竣工结算审计报告。据此，工程结算审核时间安排计划如下： 我公司争取在施工单位积极配合及资料完备的基础上25天内完成所有工程结算审计工作并出具审核报告书商榷意见稿。具体时间安排：熟悉各项竣工资料3天，进行现场查勘1天，完成工程量计算及上机（包括新增组价）全部计算时间10天，请施工单位进行工程量核对5天，工程量核对完成后上机调整3天，我公司内部复审2天，最后出具审核报告的商榷意见稿并送委托单位复审。 在审计中严格按照国家有关政策法规和工程造价管理部门及审计局有关规定执行；认真阅读招投标文件、合同，审计过程中发现的问题或资料不齐应及时向委托单位作书面反映，决不能与被审计方私下接触及告诉对方通讯方式，资料的增补必须由委托单位确认后转交给我公司。 四、工程审计地点和审计方法 1、审计工程量的地点和方式按委托单位要求为就地审计，每天作好审计记录及工作进展情况，审计中争议较大的问题及时以书面形式向委托单位反映。审计完成后初审结果先经委托单位会审，会审后由再通知被审计方，终审结果必须由被审计方、审计方签字认可，作为最终审计报告。 2、审计方法及要求 1）、核对合同条款及招投标文件，竣工工程内容是否符合合同条件及招投标文件要求，实际工程量是否与竣工资料相符合，合同的要求是否与招投标文件相符。工程造价的核定应与招投标文件、合同约定相符合，才能进行工程结算。 2）、审计竣工结算时应核对隐蔽验收记录签字手续是否完备，核查签证资料是否与竣工图相重复等。 3）、设计变更应由原设计单位出具设计变更通知单和修改图纸，设计、校审人签字并加盖公章，经建设、监理单位审查同意、签证才能列入结算。 4）、竣工结算的工程量应依据竣工图、设计变更和现场签证，并按国家统一的计算规则计算工程量。 5）、严格按招投标文件及合同，标内工程严格执行投标清单单价，标外工程应严格审计量、价，标外工程的材料单价按相关规定及合同约定执行。 6）、工程的取费标准应按施工单位取费证、合同约定及有关造价规定严格执行。 7）、施工组织措施费严格执行《建设工程项目施工安全评价书》中由主管（安检）部门所评定、核定的分值计取施工组织措施费率。 五、审计目的及审计内容 根据委托单位有关要求，通过对项目工程造价的真实性、合法性、和效益性进行审计鉴证，保证建设工程造价真实、准确、为工程