双林股份：2018年年度审计报告.PDF

宁波双林汽车部件股份有限公司 审计报告及财务报表 2018 年度 宁波双林汽车部件股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-115 审 计 报 告 信会师报字[2019]第ZF10311 号 宁波双林汽车部件股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了宁波双林汽车部件股份有限公司（以下简称“双林股 份”）财务报表，包括2018 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债 表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了双林股份2018 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于双林股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并 我们执行的主要审计程序如下： 财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注 (1) 了解和测试与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性和运行 释二十四所述的会计政策及“五、合并财务报表项 的有效性。 目附注”注释三十六。 (2)分析2018 年度主要客户营业收入及对应车型。比较2018 年对上述 双林股份2018 年度营业收入为555,987.43 万元。 客户销售数量是否与对应车型产、销量相匹配； 由于收入是双林股份的关键业绩指标之一，从而存 (3)检查主要客户销售合同、开票通知单、销售发票、收款单据等业务 在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认 单据，判断销售业务是否发生，收入确认金额是否正确； 时点的固有风险，我们将双林股份收入确认识别为 (4) 向主要客户发放函证，确认全年销售金额是否正确； 关键审计事项。