科恒股份：2018年年度审计报告.PDF

江门市科恒实业股份有限公司 审计报告及财务报表 2018 年度 信会师报字[2019]第ZI10313 号 江门市科恒实业股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-99 三、 事务所执业资质证明 审 计 报 告 信会师报字[2019]第ZI10313 号 江门市科恒实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江门市科恒实业股份有限公司（以下简称科恒股份） 财务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了科恒股份2018 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于科恒股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）应收账款坏账准备 截至2018 年12 月31 日，如公司 我们执行的主要审计程序如下： 财务报表附注五、（二）所述，公 1、我们取得了2018 年12 月31 司应收账款余1,166,885,973.33 日应收账款账龄明细表，通过核 元，坏账准备金额158,463,837.58 对记账凭证、销售合同、发票等 元，账面价值1,008,422,135.75 支持性记录，检查了应收账款账 元，占财务报表资产总额的比例 龄明细表的准确性； 为27.89% 。管理层确定应收账款 2 、对于超过信用期的应收账款， 预计可收回金额时需要运用重大 我们与管理层、销售人员进行了 会计估计和判断，若应收账款不 访谈，了解了主要债务人的信息 能按期收回或无法收回而