湖北能源：2018年年度审计报告.PDF

信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion , ShineWing No.8, Chaoyangm en Bei d aj ie , Dong c heng District, Beijing , 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.Ch ina facsimile: +86(010)6554 7190 审计报告 XYZH/2019WHA20470 湖北能源集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖北能源集团股份有限公司 （以下简称湖北能源公司）财务报表，包括 2018 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了湖北能源公司2018 年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于湖北能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 关键审计事项 审计中的应对 1、营业成本的计量准确性 湖北能源公司 2018 年度确认营业 （1）了解、评估和测试与营业成本相关的内部控制 成本980,405.90 万元，较上年度增长 的设计和运行有效性； 17.19%，其中发电成本513,450.72 万 （2）采用分析性复核的方法，对比分析本年与上年 元，占本年度营业成本的52.37% 。 相应成本费用的合理性，如果存在异常，获得充分的 湖北能源公司营业成本主要为生 审计证据； 产用固定资产计提的折旧费用、财政 （3）通过与行业数据对比，分析电厂原材料采购价 规费（主要为水资源费和库区基金）、 格和单耗的合理性；对期末原材料进行监盘，并对盘 商品采购成本等，该等金额对财务报 点日至报告日之间原材料的出入库进行分析核对； 表影响重大。 （4）通过检查合同、出入库单据、生产台账与财务 基于上述原因，我们将营业成本 记录进行核对，确保营业成本计量数据准确性； 的计量准确性列为关键审计事项。财 （5）函证由于采购而形成的应付、预付账款，未能 务报表中对成本披露详见附注 “六、 回函的执行函证替代程序，结合期后付款情况，核实 36 营业收入和营业成本”。 暂估成本的准确性； （6）运用重新测算等方法，检查计营业成本的固定 资产折旧、成本结转、水资源费等等金额的准确性。 四、其他信息 湖北能源公司管理层 （以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括湖北能源公 司2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们