江丰电子：2018年年度审计报告.PDF

宁波江丰电子材料股份有限公司 审计报告及财务报表 2018 年度 宁波江丰电子材料股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-82 审 计 报 告 信会师报字[2019]第ZF10355 号 宁波江丰电子材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了宁波江丰电子材料股份有限公司（以下简称江丰电子） 财务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了江丰电子2018 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于江丰电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 参见财务报表附注三、（二十一）“收入”及附注五、（三 1、对江丰电子收入相关的内部控制的设计与执行进行了评估； 十一）“营业收入和营业成本” 。 2 、评价公司销售收入确认时点，是否符合企业会计准则规定，获 江丰电子2018 年度实现营业收入649,683,244.58 元， 取客户签收单、上线结算依据，复核公司收入确认时点是否准确； 同比增幅18.12% 。营业收入是主要利润来源，影响公 3、对收入执行分析性复核程序，评价销售收入和毛利率的合理性； 司的关键业绩指标。收入确认的真实性、准确性和完 4 、就资产负债表日前后记录的交易选取样本，核对出库单、提单 整性对利润影响较大。因此我们将收入确认作为关键 以及客户实际领用结算单等，结合应收账款函证和海关函证，评价 审计事项。 收入确认的完整性、以及是否计入恰当的会计期间；