丹邦科技：2018年年度审计报告.PDFVIP

深圳丹邦科技股份有限公司 审计报告 天职业字[2019]23009 号 目 录 审计报告 1 2018 年财务报表 6 2018 年财务报表附注 18 1 审计报告 天职业字[2019] 23009号 深圳丹邦科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的深圳丹邦科技股份有限公司（以下简称“丹邦科技”）财务报表，包括 2018 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丹邦科技2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于丹 邦科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 审计报告 （续） 天职业字[2019] 23009号 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 应收账款的减值 如合并财务报表附注六、（二）所述。 截至 我们针对该事项执行的主要审计程序包括： 2018年12月31 日，丹邦科技应收账款账面价值为 1）了解公司与应收账款管理相关的内部控制， 232,085,365.00元，占当期营业收入67.55%。 评价其设计的合理性，测试运行的有效性。 由于应收账款账面价值占当期营业收入的比 2）分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理 例较高，应收账款坏账准备的计提涉及重大会计估 性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判 计和判断，且应收账款的可回收性对财务报表具有 断、单独计提坏账准备的判断等。 重大影响，因此我们将应收账款坏账准备确定为关 3）对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样 2 键审计事项。 本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依 关于应收账款坏账准备的会计政策见附注三、 据，包括客户信用记录、违约或延迟付款记录及期 （十） 后实际还款情况，并复核其合理性。 4）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款， 分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，并