高澜股份：2018年年度审计报告.PDF

广州高澜节能技术股份有限公司 审计报告及财务报表 2018 年度 广州高澜节能技术股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-110 审计报告 信会师报字[2019]第ZC10207 号 广州高澜节能技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广州高澜节能技术股份有限公司（以下简称高澜股份） 财务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了高澜股份2018 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于高澜股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 广州高澜节能技术股份有限公司 2019 年4 月24 日 审计报告 信会师报字[2019]第ZC10207 号 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 如财务报表附注三 （二十四）所述， 针对收入确认，我们执行了如下程序： 贵公司一般在产品发到客户指定交货地点， 1、了解公司的主营业务、主要产品及公司客 并取得客户出具的《合格品签收单》后确认 户的来源、获取业务的主要过程、销售模式、结 相关收入及成本；对于直流水冷产品，在通 算方式； 过客户参与并确认的厂内监造和调试程序 2 、了解和测试公司关于销售管理方面的内部 后，交付至客户指定场地，经客户现场验收 并出具验收单，确认相关收入。 控制制度，了解公司销售