黄山胶囊：2018年年度审计报告.PDF

安徽黄山胶囊股份有限公司 财务报表附注 2018年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 安徽黄山胶囊股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由安徽黄山胶囊有限公司整体 变更设立的股份有限公司，于2010年12月28 日在宣城市工商行政管理局登记注册，总部 位于安徽省宣城市。公司现持有统一社会信用代码为 91341800153500065Q 的营业执照，注 册资本8,667.00万元，股份总数8,667万股 （每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股 份：A股4,513万股，无限售条件的流通股份A股 4,154万股。公司股票已于2016年 10 月25 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属药用辅料制造行业。经营范围：药用空心胶囊制造、销售，企业自产药用空心 胶囊出口、企业生产、科研所需的原辅材料机械设备、仪器仪表及零配件进口。主要产品： 明胶空心胶囊及肠溶明胶空心胶囊。 本财务报表业经公司2019年4月24 日三届十四次董事会批准对外报出。 本公司将安徽德容制药设备有限公司 （以下简称德容制药设备公司）1家一级子公司和 旌川智造科技（青岛）有限公司(以下简称旌川智造公司)1 家二级子公司纳入本期合并财务 报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 第 15 页 共 74 页 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历1月1 日起至12月31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照 《企业会计准则第33号— —合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 第 16 页 共 74 页 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公