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初级中级经济法试题二 多选题 1、F注册会计师负责对Y公司2009年度财务报表进行审计。注册会计师对负责审计存货的助理人员的底稿进行复核，请代为做出正确判断。如果由于被审计单位存货的性质或位置等原因导致无法实施存货监盘，注册会计师可实施下列（）替代审计程序获取有关期末存货数量和状况的充分适当的审计证据。 A．检查资产负债表日后发生的销货交易凭证 B．检查进货交易凭证 C．检查生产记录以及其他相关资料 D．向客户或供应商函证 答案：A, B, C, D [解析] 选项A、B、C、D是存货监盘的替代审计程序。 单选题 2、证券交易所的从业人员诱骗投资者买卖证券的，取消从业资格，并处以()罚款。 A．1万元以上3万元以下 B．1万元以上5万元以下 C．3万元以上10万元以下 D．3万元以上20万元以下 答案：C [解析] 《证券法》第二百条规定，证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的从业人员或者证券业协会的工作人员，故意提供虚假资料，隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录，诱骗投资者买卖证券的，撤销证券从业资格，并处以3万元以上10万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当依法给予行政处分。 单选题 3、关于清算与交收的联系，下列说法正确的是()。 A．从时间发生及运作的次序来看，先交收，后清算 B．从内容上看，清算与交收都分为证券与价款两项 C．从处理方式来看，投资者由证券交易所代为清算、交收 D．证券公司之间可以互相交收 答案：B [解析] A项从时间发生及运作的次序来看，先清算，后交收；C项从处理方式来看，投资者由证券登记机构代为清算、交收；D项证券公司之间不可以互相交收。 单选题 4、期货公司向股东、实际控制人及其关联人提供期货经纪服务的，（）风险管理要求。 A．不得降低 B．不得提高 C．申报中国证监会决定降低或者提高 D．由期货公司自主决定降低或者提高 答案：A 根据《期货公司管理办法》第34条的规定，期货公司与其控股股东在业务、人员、资产、财务、场所等方面应当严格分开，独立经营，独立核算。期货公司的控股股东、实际控制人不得超越期货公司股东会、董事会任免期货公司的董事、监事、高级管理人员，或者非法干预客户保证金存管、交易、结算、风险管理、财务会计和营业部管理等经营管理活动。期货公司不得向股东作出最低收益、分红的承诺；期货公司向股东、实际控制人及其关联人提供期货经纪服务的，不得降低风险管理要求。因此，本题的正确答案为A。 单选题 5、下列选项对商业银行描述错误的有()。 A．商业银行是以盈利为主要经营目标的企业法人 B．未经中国人民银行批准，任何单位和个人不得从事吸收公共存款等商业银行业务 C．未经中国人民银行批准，任何单位不得在名称中使用“银行”字样 D．商业银行的分支机构具有法人资格，在总行授权的范围内依法开展业务 答案：D [解析] 商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法展开业务，其民事责任由总行承担。 单选题 6、()推动了个人消费信贷的蓬勃发展。 A．住房制度的改革 B．国内消费需求的增长 C．商业银行股份制改革 D．私有产权确立 答案：B [解析] 考察我国个人贷款业务的发展历程。 单选题 7、证券公司、保险公司和信托投资公司可以在()上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。 A．证券交易所债券市场 B．全国银行间债券市场 C．证券交易所股票市场 D．全国银行间股票市场 答案：A [解析] 记账式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。证券公司、保险公司和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债；商业银行、农村信用社联社、保险公司和少数证券公司可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。故选A。 单选题 8、指数型ETF能否发行成功与（）的选择有密切关系。 A．证券交易所 B．基础指数 C．受托人 D．投资者 答案：B 指数型ETF能否发行成功与基础指数的选择有密切关系。基础指数应该是有大量的市场参与者广泛使用的指数，以体现它的代表性和流动性，同时基础指数的调整频率不宜过于频繁，以免影响指数股票组合与基础指数间的关联性。 单选题 9、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率() A．8% B．13% C．15% D．25% 答案：A [解析] 《中华人民共和国商业银行法》(以下简称《商业银行法》)第39条规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：(1)资本充足率不得低于8%；(2)贷款