内部控制评价报告分析.docx

内部控制评价报告分析 　　内部控制基础性评价报告　　为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范》的有关规定，我们对本单位的内部控制基础情况进行了评价。　　一、内部控制基础性评价结果　　根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位单位层面内部控制基础性评价得分为57分，业务层面内部控制基础性评价得分为35分，共计92分。　　本单位各指标具体得分情况如下表：　　下：　　1、指标4内部控制制度完备情况　　存在资产管理制度、建设项目管理制度不完善。　　2、指标10资产管理控制情况　　存在对一类资产未定期核查盘点跟踪管理问题。　　3、指标11建设项目管理控制情况　　存在有些项目未及时编制竣工决算和交付使用手续问题。　　4、指标12合同管理控制情况　　存在对个别合同履行情况缺乏有效监督。　　二、特别说明项　　特别说明情况　　未发生相关情况　　补充评价指标及其评价结果　　无补充评价指标　　三、内部控制基础性评价下一步工作　　基于以上评价结果，本单位将内部控制制度、资产管理控制、建设项目管理控制、合同管理控制等管理领域作为XX年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：　　1、进一步完善内部控制制度　　针对内部控制制度不够完善的问题，由本单位财务科牵头，进一步对现有制度进行梳理，针对内部控制内容和流程要求，完善内部控制制度，于年底前完成。　　2、加强资产管理控制　　由党政办公室牵头，对单位固定资产加强管理，做到账实相符，对　　报废报损资产及时与财务科协调，按程序办理销账；城管科牵头负责重点对单位房产加强管理，做到账实相符，对已拆房产及时与财务协调按程序办理销账，于年底前完成清查。　　4、加强建设项目管理控制　　各科室负责的建设项目，各科室负责人为建设项目控制管理第一责任人，要对项目进展情况加强监控，项目竣工后要及时编制项目竣工决算，在项目竣工验收合格后及时办理资产交付使用手续。各科室各科室负责的建设项目完成情况，列入年底本科室和科室负责人考评。　　5、加强对合同履行管理控制　　合同执行监管科室负责人为合同履行控制第一责任人，负责对合同履行情况进行有效监控，明确合同执行相关责任人，及时对合同履行情况进行检查、分析和验收，如发现无法按时履约的情况，应及时采取应对措施，并及时向本单位主要负责人及时报告；对于需要补充、变更或解除合同的情况，应按照国家有关规定进行严格的监督审查。　　单位主要负责人：　　〔单位签章〕　　××股份有限公司20××年度内部控制评价报告　　××股份有限公司全体股东：　　根据《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求，我们对本公司内部控制的有效性进行了自我评价。　　一、董事会声明　　公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。　　建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。　　公司内部控制的目标是：[一般包括合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发现战略。]由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。　　二、内部控制评价工作的总体情况　　公司董事会授权内部审计机构[或其他专门机构]负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价[描　　述评价工作的组织领导体制，一般包括评价工作组织结构图、主要负责人及汇报途径]。　　公司[是/否]聘请了专业机构[中介机构名称]实施内部控制评价，并编制内部控制评价报告；公司[是/否]聘请会计事务所[会计师事务所名称]对公司内部控制有效性进行独立审计。　　三、内部控制评价的依据　　本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至20××年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。　　四、内部控制评价的范围　　内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事项，重点关注下列高风险领域：　　[列示公司根据风险评估结果确定的前“十大”主要风险]　　纳入评价范围的单位包括：　　[描述公司及其所属单位的明确范围]　　纳入评价范围的业务和事项包括：　　组织架构　　发展战略