最关键的问题笔者过往多年常为顾客解答理财及遗产策划上的疑惑.pdf

  603/70 Pitt Street  Sydney NSW 2000  T (02) 8021 4889 F (02) 8021 4889  E truewealth@.au  ABN 31 168 947 377  .au      最關鍵的問題    筆者過往多年常為顧客解答理財及遺產策劃上的疑惑，發現眾多人在遺產策劃中最大的誤解為： 我財產不多、亦只要把分配簡單化，又何須尋求專業的遺產策劃意見呢？  其實，無論你是身處於腰纏萬貫的大家族還是小康水平的溫馨家庭，遺產策劃都與你息息相關。  不論遺產多或少，要決定自己是否需要或值得去做遺產策劃，你只要問自己一個最關鍵的問題：  你希望你的子女或是受益人能夠以最安全的方式獲得盡可能最多的遺產嗎？  或者，更明確地說，你希望你的遺產分配不受以下的事件影響嗎：  不必要的賦稅  離婚協議  破產清盤  法律訴訟  高額的遺產分配及管理費用    你了解以下的各種特殊的保護性條款/機制/結構嗎：  退休金  遺產分配的平等性  商業資產的特殊條款  信託結構  保險金    ～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～                    Corporate Authorised Representative of Magnitude Group Pty Ltd ABN 54 086 266 202, AFSL 221557      多數人在遺產策劃過程中犯的五大錯誤    錯誤No.1  多數人認為他們需要做的就是擁有一份簡單的遺囑。他們錯誤地以為簡單的遺囑就能夠幫助他 們處理自己所有的財產。  很不幸，大多數簡單的遺囑只能夠幫助處理你直接擁有的財產，譬如是你的自住屋或現金。而 你所 “間接擁有”的財產（擁有控制權但可能不在你個人名下）如你的退休金、你在某信託的 受益權、你公司名下的財產及你的保險金等 ，則並不被包含在遺囑其中。  更令很多人感到意外的是，有時連你的自住屋也是不受你的遺囑控制分配的。  比方說，如果你的自住屋是以“聯合共有(joint tenants) ”而不是以“一般共有(tenants in  common) ”的方式註冊，不管你已經在自己的遺囑中作出了什麽安排，在你去世時 ，你在此自 住屋的所有權將自動轉移給餘下的聯名人 ！    錯誤No.2  大多數人認為 ，由於澳洲沒有遺產稅，他/她的遺產將不受稅務影響。  雖然澳洲在1981 年廢止了遺產稅，但是卻在1985 年引入了資本增值稅(Capital Gains Tax) 。時 至今日，政府透過資本增值稅於遺產上所徵的稅收已大大超過通過遺產稅所能徵得的稅額。其 實理由十分簡單：  買賣從遺產而來的財產基本上難以避過徵資本增值稅（最高可達所得的49% ），反之以前的遺 產稅是到15%封頂的。又譬如，若某人指定把於退休金於過世時分配到一個非配偶或非法定意 義上的受撫養者手中，那麽這筆退休金有可能面臨最高30%的個人所得稅。  錯誤No.3  大多數人認為所有律師都是遺產策劃的專家。  很