纠正物料管理工作流程DOC.docVIP

. . 1. 目的 确定物料管理的流程、职责和工作要求。 2. 适用范围 适用于对公司的物料管理。 3. 产品成本核算的流程/职责和工作要求 流 程 职 责 工作要求 相关文件 /记录 开 始 确定不合理库存标准 物料查询 反映超期库存物料、呆料 超期库存物料、呆料处理 报告说明 结 结 束 ?公司管理部门 ?成本核算员 ?成本核算员 ?公司相关部门 ?成本核算员 ?要求明确物料合理库存时间。 ?查询物料系统，查看物料库存时间； 确定不合理物料库存范围； 统计超期库存材料、呆料数量； 计算超期库存材料、呆料金额。 ?将超期库存物料、呆料分别反映管理处及主管副总。 ?呆料按照呆料处理流程处理； ----呆料代用：成本核算员计算呆料代用金额，反映物料代用增加的成本； ----呆料变卖报废：成本核算员计算变卖及报废物料成本，由财务作帐务处理； 超期库存物料处理： ----由开发、工程确定处理方案； ----由计划实施处理方案； ----成本核算员根据仓库实际代用情况核算。 由计划部确定责任部门，公司管理处提供处理意见。 ?出具新增呆料、超期库存物料分析图表； 不合理库存规定文件 超期库存材料、呆料统计明细表 超期库存材料、呆料统计明细表 仓库代用材料发文、零星领料单 超期库存材料、呆料分析表、以上图表每月10日前出具。 编制： 审核： 批准： 程序名称 表单名称 旧表单编号 新表单编号 物料管理流程 超期库存物料分析表 无 TF/COS-B-0003 新增呆料分析表表 无 TF/COS-B-0004