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精品 部门决算分析报告撰写提纲 一、部门（单位）情况 （一）基本情况 1．主要职能。宣传劳动保障法律、法规和规章、督促用人单位贯彻执行；检查用人单位遵守劳动保障法律、法规和规章的情况；受理对违反劳动保障法律、法规或者规章的行为的举报、投诉；依法纠正和查处违反劳动保障法律、法规或者规章行为。 2．机构人员情况。机构1个 ，在职7人 退休1人。 3．机构人员当年变动情况及原因。。 （二）当年取得的主要事业成效 概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。 二、收入支出预算执行情况分析 （一）收入支出预算安排情况 包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。 （二）收入支出执行情况 当年收入支出基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。 收入占总收入比重 序号 款项名称 2017收入数 2017收入数 比重 1 拨入经费 57.4 57.4 100 2 其他收入 4 　 　 　 　 　 合计 　 　 支出占总支出比重 序号 款项名称 2015支出数 2016年总支出 比重 1 工资福利支出 40 57.22 2 商品与服务支出 6.6 57.22 3 对个人和家庭补助 10.3 57.22 4 项目支出 　 其他资本性支出 0.25 57.22 　 合计 　 　 1．收入支出与预算对比分析 （1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。 （2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。 2．收入支出结构分析 （1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。 收入占总收入比重 序号 款项名称 2017年收入数 2017收入数 比重 1 拨入经费 57.4 57.4 100 2 其他收入 4 　 　 　 　 　 合计 　 　 支出占总支出比重 序号 款项名称 2016年支出数 2016年总支出 比重 1 工资福利支出 40 57.22 67 2 商品与服务支出 6.6 57.22 18 3 10.3 57.22 15 4 项目支出 　 其他资本性支出 0.25 57.22 6.4 　 合计 　 　 （2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。 3．重点经济分类支出执行情况 （1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 （2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 （3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。 （4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。 4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施 （三）年末结转和结余情况 1.分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。 2.分单位结余结转情况。 3.结余结转规模较大的原因分析。 三、资产负债情况分析 年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。 （一）资产负债结构情况 对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。 （二）资产负债对比分析 计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门（单位）资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。 四、本年度部门决算等财务工作开展情况 （一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。 （二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。 （三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。 注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。  行政事业单位财务分析指标 一、行政单位财务分析指标 1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为： 支出增长率＝79.3% 2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为： 当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数。 3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为： 人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100% 4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100% 5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 人员支出比率