20XX年内部控制管理及组织结构管理知识分析评价.pptVIP

第九章 内部控制评价;;;第一节 内部控制评价概述P385;一、内部控制评价的定义(cont.);一、内部控制评价的定义(cont.);（二）内部控制评价的对象是内部控制的有效性;1.设计有效性P386;1.设计有效性;2.运行有效性P386;2.运行有效性;2.运行有效性;二、内部控制评价的内容P390;1.内部环境评价;2.风险评估评价;3.控制活动评价;4.信息与沟通评价;5.内部监督评价;;三、内部控制评价的原则和方法;（一）内部控制评价的原则P387;（二）内部控制评价的方法;（二）内部控制评价的方法P401;第二节 内部控制评价的组织与实施P388;一、内部控制评价的组织机构P388;（一）内部控制评价的责任主体及其职责;（二）内部控制评价的具体组织实施主体及其职责;（二）内部控制评价的具体组织实施主体及其职责;（三）其他相关部门及其职责;二、内部控制评价程序P400;（一）内部控制评价的一般程序;（二）内部控制评价的频率;第三节 内部控制缺陷的认定P402;一、内部控制缺陷的定义和种类P402;一、内部控制缺陷的定义和种类P403;（一）按照内部控制缺陷成因或来源分类;（二）按照影响企业内部控制目标实现的严重程度（内部控制缺陷的性质）分类;（三）按照具体影响内部控制目标的具体表现形式分类;二、内部控制缺陷的认定标准P403;（一）财务报告内部控制缺陷的认定标准P404