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第五章;第一节 应收款管理系统;5.1.2 应收款系统的基本功能与操作流程 1、应收账款系统的基本目标 （1）及时核算应收款业务，反映企业资金流动状况。 （2）反映和监督应收款的回收情况，估计可能发生的坏账，尽量减少坏账损失。 （3）反映客户的欠款情况和信誉程序，客观判断和科学分析客户的偿债能力和信用，为销售管理提供决策支持。;（1）初始设置：主要包括设置企业基本信息、账套参数、规则选项、基础设置，以及录入客户档案和初始数据。 （2）单据处理：主要包括销售发票、应收单、收款单、退款单、应收票据的输入与处理，以及往来对账与销账处理。 （3）转账处理：主要包括往来转账与对冲处理功能。 （4）坏账处理：主要包括计提坏账、坏账损失、坏账回收、查询坏账等功能。 （5）凭证处理：主要包括计提坏账、坏账损失、坏账回收、查询坏账等功能。 （6）期末处理：主要包括结转汇兑损益以及期末或年末结账 （7）统计分析：主要包括账龄分析、周转分析、欠款分析、坏账分析、收款分析、收款预测等功能。 （8）账表输出：主要包括输出销售发票、应收单、应收票据、收款单、余额表、明细账、催款单等功能。;3、应收款管理系统的操作流程;注：应收款系统的操作流程，必须从系统的初始设置开始，然后正式进入周而复始的日常业务处理，期末还必须结账。 注：收回销售货款时，填写相对应的收款单，在填写时注意收款对应的哪一笔业务。 4、