XX医院2018年度成本分析报告.docVIP

... ... XX县人民医院 2018 年度成本分析报告 为了加强我院成本控制，降低运行成本，实现成本最优 化，现按照《医院财务制度》 、《XX 县人民医院成本管理制 度》相关要求，对我院 2018 年度成本状况进行分析。 本分析报告以医院财务制度对医疗成本划分为人员经 费、 卫生材料费、 药品费、 固定资产折旧费、 无形资产摊销、 提取医疗风险基金、其他费用共七类，把各种成本按照管理 费用、医疗辅助类成本、医疗技术类成本、临床服务类成本 逐级分摊到各临床科室，最后形成临床科室全成本为依据， 并在 2018 年度临床科室全成本构成分析表的基础上进一步 深入分析，得出可供院领导参考的对于经营管理决策有价值 的结论。 一、各项成本的构成结构分析 2018 年度我院共发生医疗成本15 元，其中： 管理费用 6036340.95 元，医疗辅助成本 1009482.39 元， 医疗技术成本 7756806.5 元，临床服务成本31 元。各项成本占医疗成本比例为：管理费用 11.82% ，医疗 辅助成本 2%，医疗技术成本 15.18% ，临床服务成本 70.8% ， 临床服务类成本占重要比例。 各项成本按三级分摊法把各项成本分摊但各临床科室 后，各科室各项成本构成情况如下表： - 1 - 2018 年度临床科室全成本构成表 项 目 针灸 / 内一科 外一科 外二科 外三科 妇产科 五官科 急诊科 合计 科 科 室 人 员 经 1128675. 1658556. 1717591. 1239774. 49017 8703990. 费 74 84 991928.9 14 28 391301.8 19 .3 95 卫 生 材 料 134748.0 1782895. 961385.2 504695.6 170221.8 4233096. 费 9 7 5 8 365425.5 9 2 2425 62 药 品 3112316. 3089080. 3065721. 1988094. 1177184. 3704442. 6977.费 55 86 25 46 21 7 75 8 .66 固 定 资 433871.5 875567.5 产 7 53116.95 51112.13 4 51235.8 78203.43 61729.43 0 4 - 2 - 折 旧 无 形 资 产 摊 销 0 0 0 0 0 0 0 0 0 提 取 医 疗 风 险 基 金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其 他 费 548100.5 用 52214.91 8 113547 93710.43 35183.7 52732.17 678.4 4 合 4481072. 5977233. 6332936. 4216057. 2186569. 5228900. 59098计 75 63 4 88 22 32 36 .5 .84 - 3 - 各临床科室各项成本构成比例如下表所示： 2018 年度临床科室全成本构成比例表 项目/科 五官 针灸 内一科 外一科 外二科 外三科 妇产科 急诊科 合计 室 科 科 人员经 0.13 费 4.52% 3.05% 2.68% 4.48% 4.64% % 3.35% % 23.53% 卫生材 0.01 料费 0.64% 0.36% 4.82% 2.60% 0.99% % 0.46% % 11.45% 0.02 药品费 % 8.41% 8.35% 8.29% 5.38% % 10.02% % 58.98% 固定资 0.00 产折旧 0.33% 0.14% 0.14% 1.17% 0.14% % 0.17% % 2.37% 无形资 0.00 产摊销 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% % 0.00% % 0.00% 提取医 疗风险 0.00 基金 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% % 0.00% % 0.00% 其他费 0.00 用 0.39% 0.14% 0.44% 0.31% 0.25% % 0.14% % 1.48% - 4 - 0.16 合计 % 12.12% 16.16% 17.12% 11.40% % 14.14% % 100.00% 从“2018 年度临床科室全成本构成比例表”中可看出我 院各项医疗成本构成比例为：人员经费占 23.53% ，卫生材 料费占 11.45% ，药品费占 58.98% ，固定资产折旧费占 % ，其他费用占 1.48% ，可看出药品费、人员经费、卫 生材料费占重要比重，其中内一科、急诊科药品费占比重较 大。 2018 年度医疗全成本按科室划分，构成比例分别为