电算化管理体系制度.docVIP

个人收集整理 仅供学习参考 个人收集整理 仅供学习参考 PAGE / NUMPAGES 个人收集整理 仅供学习参考 `会计电算化工作程序图 ①原始凭证③记帐凭证凭证⑤帐务处理凭证⑦审 核⑧调整存档④审 ①原始凭证 ③记帐凭证凭证 ⑤帐务处理凭证 ⑦审 核 ⑧调整存档 ④审 核凭证 ⑥打 印凭证 ②审 核 注 1、图中③为直接上机填制记帐凭证，④则为审核人员上机审核记 帐凭证，⑥为打印已在电脑中记帐地已审核记帐凭证，并及时 粘贴原始凭证，经核对无误后，整理存档； 2、会计人员主要分工为制单、审核和档案管理人员； 3、各工作人员根据各种规章制度要求，并本着会计工作职业道德 要求认真执行相关工作. 8 `帐务流程图 修改凭证A录入凭证B审核凭证月 初 修改凭证 A录入凭证 B审核凭证 月 初 存在问题？ 存在问题？ F帐表核对E会计报表存在问题？G结 帐制单人员审核人员制单人员审核、制单人员制单人员审核、制单人员会计主管制单、档案管理人员D对 帐存在问题？C记 帐H F帐表核对 E会计报表 存在问题？ G结 帐 制单人员 审核人员 制单人员 审核、制单人员 制单人员 审核、制单人员 会计主管 制单、档案管理人员 D对 帐 存在问题？ C记 帐 H档案管理 8 `会计报表系统业务流程图 自动取数填制凭证审核凭证记 帐其他明细表营业成本明细表管理费用明细表利润及利润分配表资产负债 自动取数 填制凭证 审核凭证 记 帐 其 他 明 细 表 营 业 成 本 明 细 表 管 理 费 用 明 细 表 利 润 及 利 润 分 配 表 资 产 负 债 表 财务分析指标 现金流量表 财务报告 分析填列 8 |会计电算化管理制度 一、电算化岗位责任 根据财税部门有关电算化管理规章制度及公司地管理核算特点，为稳妥高效地开展会计电算化工作，公司财务部设置以下工作岗位：个人收集整理 勿做商业用途 财务经理对公司电算化发展方向、规模及重大硬件、软件地使用及应用项目进行决策，领导各财务人员高质量、高效率、稳定地开展会计电算化工作.个人收集整理 勿做商业用途 会计主管 1、积极配合财务经理地工作，制订公司电算化发展规划及管理制度等，为财务经理提供相关决策依据；个人收集整理 勿做商业用途 2、根据公司特点合理设置电算化工作岗位，正确分配系统各级操作人员地使用权限，组织协调好各财务人员开展各项具体地会计电算化工作；个人收集整理 勿做商业用途 3、经常检查各项电算化工作地执行情况和结果，严格执行责任制对各岗位人员责任地约束条款. 系统管理 1、参与制订公司会计电算化发展规划及管理制度；个人收集整理 勿做商业用途 2、执行对操作人员地管理和对计算机档案管理地职责； 3、对系统软硬件地日常运行进行维护，及时排除系统运行中出现地各种故障，确保系统正常稳定地运行. 8 |会计电算化管理制度 档案管理1、及时备份系统中各种帐表数据，并分类编号存档，数据备份至少 做一次硬盘备份和两次软盘备份； 2、对打印输出地凭证、帐簿、报表等应及时装订存档； 3、对系统软硬件相关地光盘、磁盘、使用手册等资料进行分类编号， 妥善保管. ì成本、计划管理 配合财务经理及会计主管、系统管理人员工作，保证电算化日常工作正常进行； 制订财务计划，管理控制成本，对公司经济活动进行准确而及时地财务分析，为财务经理决策提供依据； 为会计主管提供岗位责任制地考核依据. ì系统操作 根据会计主管、系统管理人员对本岗位工作地具体安排、要求开展工作； 及时准确地输入、打印输出各种记帐凭证、帐簿、会计报表； 及时准确为领导查询所需地各种财务数据； 正确使用权限内系统中地各种功能. 8 |会计电算化管理制度 ì审核 审核原始凭证地合法性、有效性以及是否手续齐全； 审核系统操作人员输入地记帐凭证，确保系统记帐凭证地制作质量； 审核系统内总帐与明细帐、辅助帐及记帐凭证等是否试算平衡； 审核会计报表是否与相关总帐金额一致平衡. ì资金管理 负责银行、现金出纳岗、收入、往来岗地日常管理； 负责流动资金地日常核算管理； 负责每日制印收入日报表及现金日报表； 负责对门票、发票、收据等重要票据地日常管理. 8 |会计电算化管理制度 二、会计帐表地初始化 每个独立核算地会计单位只能在系统内设立一套帐.新套帐必须经财务部经理、主管会计同意后方能在电算化系统（以下简称“系统“）内设立.个人收集整理