上海财经大学公司财务课件 第十三章.pptVIP

第十三章 流动资产管理 第一节 流动资产管理概述 一、流动资产管理的内容及其特点 二、流动资产的投资策略 三、流动资产融资策略 1、保守型融资策略 2、适中型融资策略 3、进取型融资策略 第二节 现金管理 一、持有现金的动机 1、交易动机 2、预防动机 3、投机动机 二、现金管理的基本目标 三、现金管理的内容 （一）现金收支预算 1、现金流入 2、现金流出 3、现金净流量 4、现金余缺 第二节 现金管理 （二）现金收支的日常控制 1、加强收款管理，控制现金浮游，加速现金回收 2、加强付款管理，控制现金支付 （三）最佳现金余额的确定 1、鲍曼模型 2、米勒－奥尔模型 第三节 应收账款管理 一、应收账款的管理目标 二、信用政策 （一）信用标准 （二）信用额度 （三）信用条件 1、信用期限 2、折扣期限与