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银行资本充足性的现状及提升对策 根据《新巴来尔资本协议》的有关规定，2004年2月27 口，中 国银监会公布了《商业银行资本允足率管理办法》该办法规定，银监 会将根据资本允足率的高低对银行进行分类，把商业银行分为资本允 足、资本小足和资本严重小足3类，并分别采取相应的监管措施实行 差别监管。文章以某银行为样本，运用经济学的分析方法，从其资本 允足性结构与数量上分析其现状并发现问题，提出了相应的解决方 案。 一、某银行资本现状分析 某银行，是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、于1993 年1月9日止式开业的股份制商业银行，总行设在上海。2009年， 全行总资产规模己达16227. 18亿元人民币、各项存款余额12953.42 亿元人民币,本外币贷款余额9288. 55亿元人民币，实税后利润132. 17亿元人民币，并在33个城市设立了开设了 33家汽属分支行、共 565家营业网点，在香港也设立了代表处。某银行是我国较早成立的 股份制银行之，也是我国上市最早、规模最大、效益最好的股份制银 行之。凭借先进的管理，依托优质的服务，某银行在国内外获得了广 泛的赞誉。 某银行的资本允足性现状我们叫以从它的结构上和数量上这两 个方而来分析。 （一）从结构上看，资本充足性情况不尽合理 某银行的资本来源一直是以实收资本为主，附属资本占比较小。 某银行开业时注册资本金为1亿人民币，实收资本也为1川乙元人民 币。随着近年来小断的发展，截至口前，其注册资本金达43.54亿元。 而下表是某银行近五年的资本情况的变化。可以看出虽然某银行的核 心资本和资本净额都已经远远的高于当时的开业注册资本。可是某银 行一直都在不断的扩大规模，不光是注册资本较开业时增加了三倍， 其资产总额从1999年底1001亿发展到08年底的13094亿，有了 10 倍的发展，资产增长的幅度远大于资本增长的幅度。所以即便某银行 的资本净额在短短五年间（04-08年）扩增了近三倍，可是其资本充足 率仍然也只是刚刚的超过规定的8%的要求，其资本充足率从07年之 后又有下降的趋势。这都说明某银行资本充足率还是不能维持在一个 相对比较均衡稳定的水平，根据银行规模的不断扩张，迫切的需要稳 定的资本扩充渠道。06年资本充足率迅速上涨的主要原因之一就是 06年发行了新股，实际募集资金59.1亿元，极大的补充了核心资本, 可见其资本来原渠道还是比较单一，而且资本的发展与资产规模的发 展不协调，才岀现临界监管要求的现象。 经过某银行近儿年的调整，大力发行了次级债和混合债券，从很 大程度提高了其附属资本，但是采取了这样的措施也带来了一些新的 问题。这将在下文详加叙述。 （二）从数量上来看，资本充足性情况不容乐观 从2006年到2008年，某银行这三年的资本充足率有升有降，从 2006年的8.44%上升到了 2007年的8.96%,然而2008年却降到了 88%。很显然，某银行的资本充足率一直是仅仅略高于巴塞尔协议 所规定的8%的最低标准。从核心资本充足率来说，某银行核心资本 充足率从2006年4.51%到2007年的5.16%,再到2008年的5.06%, 也仅仅是略高于巴塞尔协议规定的4%的标准。某银行2008年第3 季度资本充足率为8.47%，核心资本充足率为5.17%。而资本净额为 573亿元，不考虑扣减项，核心资本为357亿元，附属资本为224亿 元。所以，从总体上说，某银行的资本充足性也仅仅是达标而已，长 期以来，某银行都是踩着商业银行资本充足性的红线在进行运作发 展。在国内外银行监管部门日益加强对商业银行资本充足性监管的现 在，某银行的资本充足性现状使得它的发展前景面临着巨大的挑战。 二、某银行资本充足性存在的问题及原因剖析 (-)资本充足性存在的问题 1 ?资本充足率“不达标” 这里说的“不达标”，并不是说某银行的资本充足率没有满足巴 塞尔协议所规定的8%的标准。近来，银行业界广为流传我国银行监 管部门将提高对中小商业银行资本充足性的监管要求，并规定了我国 中小商业银行资本充足率的一个“硬指标”：所有中小商业银行资本 充足率必须达到10%以上。如果这将成为事实，那么某银行面临的处 境将十分尴尬。就目前来说，某银行的资木充足性状况离规定的10% 的要求还存在着不小的差距。如果达不到10%这个门槛，那么某银行 将会面临银行监管部门的责令整改，这将对于正处在高速扩张发展期 的某银行造成极其严重的影响。虽然我国其他股份制商业银行乃至我 国的几大国有商业银行的资本充足性状况比某银行好不了多少，其至 更差。但是对于某银行本身来说，如此的资本充足性C经严重制约了 它的长期发展。 2?补充核心资木困难 2008年下半年，某银行也希望采取很多的措施去补充其资本,但 是，到具体的实施阶段某银行却只能