20XX年财务会计规范化管理制度设计教材.docVIP

财务会计规范化管理制度设计 1．1 财务管理制度设计 1．1．5 内部审计管理制度 审计管理制度 第1章 总则 第1条 目的 为规范公司的内部审计工作，保证审计质量，维护公司利益，依照国家相关法律法规的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧。 第2条 适用范围 本制度对所有与审计工作相关的活动做出了规定。 第3条 职责划分 内部审计工作是在审计监督委员会的领导下，由审计部负责执行、各相关部门配合执行。相关机构的职责如下表所示。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑。 内部审计组织体系及职责说明表 单位 人员组成 职责及权限 审计监督委员会 隶属于公司董事会，其成员全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有一名熟悉企业财务、会计和审计等方面的专业人士 1．指导和监督内部审计制度的建立和实施 2．召开会议，审议审计部提交的工作计划和报告等 3．向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等 4．协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系 5．公司董事会授权的其他事宜 审计部 由审计部经理、审计专员组成，相关人员应具备国家规定的相关职业资格；对审计监督委员会负责，并向审计监督委员会报告工作 1．对公司及所属单位的内部控制制度的完整性、合理性及其