集团公司风险管理暂行办法.docx

- -- 某集团全面经营风险管理暂行办法 第一章 总则 第一条 为加强某集团有限责任公司（以下简称“集团公司”）的全面经营风险管理工作，提高风险防范与控制水平，保证公司发展战略的顺利实施，根据国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》和财政部、证监会、审计署、银监会和保监会五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引，结合集团公司实际情况，制订本办法。 第二条 本办法中所称风险，是指未来各种潜在事项的不确定性对集团公司发展战略及经营目标的影响。风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。 第三条 本办法中所称全面经营风险管理，是指围绕集团公司发展战略，通过在管理各环节和经营过程中进行风险识别、评估和应对，培育良好的风险管理文化，完善风险管理的组织体系，建立风险管理信息系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 第四条 各分、子公司为本单位全面经营风险管理的责任主体。 第二章 风险管理组织架构与职责 第五条 董事会作为全面经营风险管理的决策机构，负责对集团公司全面经营风险管理工作统一领导和部署，主要 1 履行以下职责： （一）确定全面经营风险管理组织机构设置及其职责； （二）审批风险控制预案，包括预算控制和应急管理方案等，审批高风险业务事项的风险评估报告； （三）审批重大风险事故调查报告、重大风险事故处置方案、重大风险事故责任追究意见； （四）审批集团公司风险管理报告； （五）督导集团公司风险管理文化的培育； （六）全面经营风险管理的其他重大事项。 第六条 集团公司总经理主持全面经营风险管理工作，就全面经营风险管理工作的有效性对董事会负责。 第七条 集团公司设立风险管理委员会，董事长任主任，总经理、总会计师、副总经理（分管经营）、总法律顾 问任副主任。 风险管理委员会成员单位包括： 董事会秘书处、监察审计部、运营管控部、财务资产部、财务公司、法律事务部、供应公司、运销公司。 风险管理委员会下设办公室，办公室设在董事会秘书处，承办风险管理的组织、协调等工作。 第八条 在集团公司的领导下，建立风险管理三道防线。第一道防线指机关部室及分、子公司；第二道防线指风险管理委员会办公室；第三道防线指风险管理委员会。 第九条 第一道防线以机关部室及分、子公司作为风险管理责任主体，负责本单位风险预警工作，定期或不定期向风险管理委员会办公室汇报风险管理情况。 2 （一）财务风险，主要包括资金风险、应收账款风险、存货风险等方面。资金风险、应收账款风险防范由财务资产部负责；存货风险由供应公司和运销公司负责。 （二）投资风险，主要包括股权投资风险、项目投资风险、金融投资风险等。股权投资风险由董事会秘书处负责；项目投资风险由运营管控部负责；金融投资风险（股票及基金等）由董事会秘书处和财务公司负责。 （三）担保风险，由董事会秘书处负责。 （四）理财风险，由财务公司负责。 （五）集团及子公司运营风险，由运营管控部负责。 （六）财务公司运营风险，由财务公司负责。 （七）市场风险，由供应公司和运销公司负责。 （八）其他机关部室及分、子公司负责本单位的各类风险管控。 （九）审计部门负责各类业务风险情况的日常监督。第十条 第二道防线以风险管理委员会办公室为责任主体，负责组织、协调、指导和监督集团公司各机关部室及 分、子公司的全面经营风险管理，以及风险预警等工作，主要履行以下职责： （一）组织编制全面经营风险管理工作规划以及年度风险管理工作计划； （二）组织协调对集团公司重点单位和重点风险管理工作的监督、检查、指导，定期或不定期编制风险管理报告并上报风险管理委员会； 3 （三）组织制定风险控制预案并协调实施；组织对部分高风险业务事项进行风险评估，出具风险评估意见和报告；（四）组织风险管理相关培训，做好培育风险管理文化 有关工作； （五）办理风险管理委员会交办的风险管理其他工作。第十一条 第三道防线以风险管理委员会为责任主体， 促进风险管理体系内各责任主体实现 “工作计划、 项目实施、跟踪检查、 处置处理、 反馈改进” 协同，主要履行以下职责： （一）负责建设监督评价体系，制定风险防范战略、风险防控制度； （二）指导风险管理和内部控制制度建设； （三）负责审查有关风险管理报告，审查并下达风险管理控制方案和措施； （四）根据监督结果，提出风险管理组织体系、流程及制度的优化方案并监督其实施； （五）组织对重大风险事故进行调查、责任认定、责任追究； （六）负责组织协调处理有关突发性风险事件； （七）办理董事会授权的其他事宜。 第三章 风险管理目标与原则 第十二条 集团公司全面经营风险管理的总体目标： （一）确保将风险控制在与集团公司发展战略目标相适 应并可承受的范围内； 4 （二）确保遵守有关法律法规，遵守省国资委等监管部门的要求