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河南乐华美居建材有限公司文件 乐华美居企字〔2011〕 号 签发人： 关于固定资产的管理规定 第一章 总 则 第一条 为规范公司固定资产管理，明确各部门职责与权限，提高固定资产使用效率，保证公司固定资产的安全与完整，特制定本管理制度。 第二条 本管理制度适用于公司所有部门。 第二章 固定资产定义及分类 第三条 固定资产是公司所拥有或控制的单位价值在500元以上，或使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。 第四条 结合公司实际情况将本公司固定资产分为四类： 1、建筑及装饰物：管理部门、其他部门所使用的房屋以及与房屋不可分割的附属设施和各种建筑物，如：办公楼、仓库、装饰物等。 2、运输设备：用于载人或运货的各种运输工具，如：面包车、货车等。 3、办公设备：用于办公的各类物品，如电脑、传真机、办公桌椅等 4、其他设备：指不属于以上各类的其他固定资产。 第三章 固定资产的购置程序 第五条 固定资产的申购及购置程序按照《采购管理制度》执行，由使用部门填写“固定资产购置申请单”（参照《采购管理制度》相关表格填报）。 第四章 固定资产验收及领用 第六条 固定资产的验收：由资产管理部组织有关人员验收，验收人员进行现场调试、检测，检验结束后，相关人员在验收报告上签字认可后，方可入库，验收报告分别在财务部（费用报销时后附）、资产管理部存档。 第七条 固定资产的领用：使用部门必须到资产管理部填写“物品领用申请单”，由资产管理部对该资产编号，登记固定资产台帐。凭“物品领用申请单”到行政部打“出库单”，办理出库手续。 第五章 固定资产职责分工 第八条 财务部作为固定资产管理的监控及核算部门，其主要管理职责为： 1、负责建立固定资产明细帐，从价值方面反映固定资产的增减变化情况，通过规定固定资产计价标准、各类固定资产折旧及计提折旧的方法合理分配费用、成本。 2、负责定期与公司固定资产综合管理部门进行帐物核对，并协助其编制公司固定资产总台帐。 3、负责组织、监督固定资产盘存工作，做到帐实相符。 第九条 资产管理部为公司所有固定资产的综合管理部门，其主要管理职责为： 1、负责制定并贯彻本公司固定资产管理制度，并监督、检查其实行情况。 2、负责建立清晰、完整的公司固定资产总台帐。并定期与财务部及公司其他管理部门的台帐进行核对，确保资产管理部总台帐的正确性。 3、负责对各部门固定资产盘点情况进行复查、核对，并检查使用部门帐物的正确性及完整性。 4、参与公司所有固定资产的验收工作，并在验收后确定固定资产名称、编号、规格型号，保证各部门台帐、明细帐名称的一致。 负责合理调配公司固定资产，分析固定资产利用状况。 监督固定资产申购的合理性，对购置部门提出合理建议。 第十条 各类固定资产使用部门主要职责为： 1、负责使用过程中日常的维护、保养。 2、负责固定资产修理申请、报废申请的提出。 3、负责建立固定资产卡片或以台帐代替进行管理。 执行各上级管理部门制定的相关制度。 第六章 固定资产变动 第十一条 对于公司不需要、不使用、或已更换先进设备等原加致使闲置固定资产出售，按程序审批后，资产管理部应注销固定资产总台账，财务部办理财务收款，转销固定资产账面记录。 第十二条 公司各职能部门之间的资产转移，由转出部门填制“固定资产内部转移单”（见附表三），经转入部门验收后，交资产管理部作内部转移记录，财务部根据“固定资产内部转移单”作账务处理，重新调整固定资产的归属，但无需进行总分类核算。 固定资产的编号： 编号方式： 1、部门代码+资产分类编号+区域代码+流水号 2、资产分类编号是： 建筑及装饰物为 01 办公设备为 02 运输设备为 03 其他设备为 04 3、部门代码是： 部门 代码 部门 代码 部门 代码 部门 代码 行政部 XZ 营销中心 YX 工程部 GC 其他 QT 人资部 RZ 阿波罗事业部 AP 家装部 JZ 售后部 SH 安华事业部 AN 超市部 CS 资产部 ZC 箭牌事业部 AR 渠道部 QD 客服部 KF