20XX年银行授信客户准入与风险分析教材.pptVIP

* 客户风险分析（4） 生产型企业（产销模式） －－采购阶段：从供货商购买原材料 －－ 生产阶段：把原材料转化为可出售的成品 －－销售阶段：把成品存货销售给客户 货币资金 成品资金 生产资金 储备资金 * 客户风险分析（7） 商业或贸易型企业 －－采购阶段：商品购入 －－销售阶段：商品销售 货币资金 商品资金 * 客户风险分析（8） 商业或贸易型企业 －－非贸易性融资 －－商品交易合法性 －－所处行业、商品市场的风险 * 一个小型民营商贸企业申请新增银行承兑汇票业务，应关注： 1、小型企业：担保措施是否充足可控？ 2、民营企业：是否掩盖利润？ 3、商贸业：上下游关系是否稳定？ 4、承兑汇票：贸易背景是否真实？ 5、新客户：是否慕名授信、重复授信、贷款条件低于底线？ * 客户风险分析（9） 房地产企业 －－特点 －－－－周期性 －－－－产业关联性 －－－－地域性 －－－－对产业政策的敏感性 * 客户风险分析（10） 房地产企业 －－外部风险 －－－－宏观政策（产业政策、土地政策、金融政策） －－－－经济周期 －－－－行业周期 * 客户风险分析（11） 房地产企业 －－企业风险 －－－－企业资信（资质等级、信用记录） －－－－股东背景（以往开发经验、财务状况、管理水平） * 客户风险分析（12） 房地产企业 －－项目风险 －－－－自有资金（35％的比例） －－－－成本 －－－－项目设计和施工 * 客户风险分析（13） 房地产企业 －－操作风险 －－－－四证齐全 －－－－抵押物 －－－－用款计划 －－－－还款计划 －－－－封闭管理 * 集团客户风险分析（1） 一、集团客户授信风险特点和评价思路 二、集团客户授信业务分析评价重 点——关联交易 三、集团客户授信应关注事项 * 集团客户风险分析（2） 一、集团客户授信风险特点 （一）集团结构复杂，产权结构、现金流分配复杂 （二）涉及授信额度大、范围广、贷款银行多 （三）关联交易频繁连带影响大，集团公司之间的互保，应收应付款项多，融资主体易位 （四）集团客户过渡扩展冲动较大，经营风险较高 * 集团客户风险分析（3） 一、集团客户授信风险特点 （五）借款人支付危机触发突然、连锁反映强烈 （六）信息不对称，集团风险分析、预警、控制困难 （七）资产转移难度较低，银行债务容易悬空 （八）资本运作倾向，资金链易断裂 * 集团客户风险分析（4） 二、集团客户分析评价基本思路 （一）理清集团客户的组织架构 （二）分析集团客户的主营业务 （三）评判集团客户的财务状况 * 集团客户风险分析（5） 三、集团客户授信业务分析评价重 点——关联交易 （一）关联方识别 （二）关联交易公允性识别 （三）关联交易的表现形式 （四） 关联交易对集团客户授信风险的影响 * 集团客户风险分析（6） 三、集团客户授信业务分析评价重点——关联交易 （一）关联方识别 1、关联方定义：银监会5号令《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》： 在股权上或者经营决策上直接或间接控制人或被其他人控制的； 共同被第三方所控制的； 主要投资人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系或二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的； 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润的 * 集团客户风险分析（7） 三、集团客户授信业务分析评价重点——关联交易 （一）识别关联方的几种方法 层层追溯法 科目识别法 其他信息判断 * 集团客户风险分析（8） 三、集团客户授信业务分析评价重点——关联交易 (二) 关联交易公允性识别方法 1、同业比较法 2、管理者决策动机分析法 3、盈利结构分析法 4、关联交易背景分析法 * 集团客户风险分析（9） 三、集团客户授信业务分析评价重点——关联交易 （三）关联交易表现形式 1、购销环节：原材料采购、产品销售、进出口代理 2、服务交易：基础设施、劳务、职工福利设施 3、资产占用：租赁、无偿占用、商标 4、资产、股权交易：资产、股权置换、收购 5、资金占用：往来款 * 集团客户风险分析（10） 三、集团客户授信业务分析评价重点——关联交易 （四）关联交易对集团客户授信风险的影响 1、对客户财务状况的影响：资产状况、负债状况、所有者权益、盈利能力、现金流 2、对客户授信额度总量的影响：资产规模、销售规模、盈利能力、现金流，关注过度包装导致的过度授信 3、对客户授信结构的影响：融资主体安排结构、授信品种结构 4、对担保措施的影响：成员企业互保、母子公司互保、由于担保关