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汇付方式下贸易的风险与防范研究 2012级国贸四班邓皓1210407023 【摘要】汇付是国际贸易中最简单灵活、最常见的结汇方式。但伴随着的，是在无银行信用保证下的、各方当事人所面临的各种风险。本文主要介绍了汇付的定义及种类，并分析说明了汇付方式下的风险种类，及其构成原因和针对各风险的防范方法。 【关键词】汇付方式；风险；防范 在当今的国际贸易中，结汇方式主要分为三类：信用证、托收、汇付。作为曾经的主流结汇方式，信用证因为操作复杂且对于单据的要求过于苛刻，而逐渐被汇付这一简单灵活、资金周转速度快的结汇方式取代。了解汇付的概念及种类，对于其风险的防范研究有着重要的意义，知己知彼百战不殆。 一、汇付概述及其种类划分 （一）汇付概述 汇付（remittance），又称为汇款，是最简单的国际贸易结汇方式，卖方将货物发送至买方并将有关货运单据寄送给买方后，买方自行通过银行将货款汇交至卖方。 汇付的当事人有四个，分别为：汇款人（remitter）在国际贸易结算中通常是进口人、买卖合同的买方或其他经贸往来中的债务人；收款人（payee）其他经贸往来中的债权人；汇出行（remitting bank）是接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口人所在地的银行；汇入行（receiving bank）又称解付行（Paying Bank）是接受汇出行的委托解付款项的银行，汇入行通常是汇出行在收款人所在地的代理行。 汇付方式是商业信用，它有三个显著特点，其一是风险大。汇付完全是建立在商业信用基础上的结算方式，交易双方根据合同或经济事项预付货款或货到付款，预付货款进口商有收不到货的风险，而货到付款则出口商有收不到货款的风险；其二是资金负担不平衡。对于货到付款的卖方或预付货款的买方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供；其三是手续简便，费用少。汇付的手续比较简单，银行的手续费用也比较少，所以在国际贸易的预付货款及货款尾款结清上使用较多。 （二）汇付种类 汇付根据汇出行向汇入行转移资金发出指示的方式，可分为三种方式： （1）电汇（Telegraphic Transfer，简称T/T） 电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 电汇方式的优点在于速度快，收款人可以迅速收到货款。随着现代通信技术的发展，银行与银行之间使用电传直接通信，快速准确。电汇是目前使用较多的一种方式，但其费用较高。 （2）信汇（Mail Transfer，M/T） 信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。信汇的优点是费用较低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。 （3）票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft，简称D/D） 票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。 票汇与电汇、信汇的不同之处在于，票汇的汇入行无须通知收款人取款，而由收款人持票登门取款，这种汇票除有限制流通的规定外，经收款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇的收款人则不能将收款权转让。 二、汇付方式下的风险种类介绍 （一）国家信用风险 国家信用风险来源于不可抗拒的国外因素，可以分为政治风险和宏观经济风险，它是由进口国的法律和法规所产生的，并不是合同条款所能免除和改变的。在国际贸易中，如果进口国经济衰退、外汇匮乏无力对外支付、国内货币大幅贬值、战争内乱导致经济停滞等都可能使买方不能履行对外付款的责任。 （二）商业信用风险 对于先出后结的卖方和预付货款的买方，能否按时收款或按时收货，完全取决于对方的信用。如果卖方收款后不发货或者买方收货后不付款，都可能使对方钱货两空，这种信用风险与买卖双方的信用有很大的关系。另外，经营不善、企业破产、市场行情发生变化、进口商品在进口后价格剧降，进口商亏本等都会导致商业信用风险。 （三）结算风险 出口企业面临的结算风险主要是外汇风险。结算风险主要是指企业以外币作为交易结算货币进行贸易活动时产生的风险，是由于对外交易的时间和结算时间不一致造成的。结算时间往往滞后于合同签订时间，两者之间有一定的时间间隔，导致结算时的汇率可能不同于合同签订时的汇率而产生的外汇风险。采用汇付方式出口的结算风险具体表现在出口合同生效后，出口收汇的结算外汇汇率下降，出口方到期收回的外币不足以买回签约时的本币金额，从而导致少收本币的风险。 三、汇付方式下的风险防范 （一）风险回避 风险回避是企业对付风险最彻底的方法。它可以完全避免某一种风险可能造成的损失,而其他方法只能够减少风险的损失程度。出口商是否准备与一家外国公司发生贸易业务往来,必须先对其资信进