会计稽核管理办法.docVIP

***有限公司 会计稽核管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强公司内部控制和监督，提高会计工作质量，确保公司财产安全、完整，如实反映公司的经营成果，根据《会计法》，特制定本办法。 第二条 会计稽核由综合部负责。综合部应设置专职或兼职的会计稽核岗位。稽核人员依照国家有关法律、规定及公司内部制定的有关规章制度进行稽核。 第二章 稽核的对象和主要内容 第三条 稽核对象：为本公司会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料。 第四条 稽核工作的主要内容： 1、审核财务成本、费用等计划指标是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确。 2、审核实际发生的经济业务或财务支出是否符合有关法律、法规、规章制度的规定。 3、审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全。 4、审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与账面记录进行核对确定账实是否相符 。 第三章 稽核工作的职责和权限 第五条 财会稽核工作的主要职责 1、检查《会计法》贯彻执行情况和会计基础工作建立健全情况； 2、负责建立健全公司内部稽核制度并组织实施； 3、稽核中发现问题，及时提出改进意见和建议，并跟踪落实。 第六条 稽核人员在履行稽核职责时，有权行使以下权利： 1、有权要求公司相关部门和人员提供与稽核事项有关的文件资料、财务账目及其他有关资料。 第四章 财会稽核方法 第七条 会计稽核采取日常稽核与专项稽核相结合的方法。 第八条 稽核人员在日常稽核工作时，应在被稽核的凭证、报表、资料上签字。 第九条 专项稽核由专职或兼职的岗位人员负责牵头组织开展工作，工作结束后，形成书面报告向公司领导报告。 第十条 建立定期稽核报告制度，向公司领导报告公司稽核工作开展情况。 第十一条 稽核报告应包括的内容： 1、岗位设置与开展稽核工作的情况； 2、国家法规及财经制度建设、执行情况； 3、存在问题； 4、问题整改情况和完善工作的意见与建议。 第十二条 本办法适用于本综合部。 上述规定自签发之日起执行，修正时同。