LSH费用管理办法.pdf-2018-09-11-14-30-44-247-0.docVIP

公司费用管理办法 第一章 目的与精神 为健全公司财务管理制度，规范公司费用审批、报销行为，根据国家相关规定和公司财 务制度，结合公司的具体情况制定本办法。 第二章 适用范围 一、办法所称费用，包括办公费、差旅费、业务招待费、车船使用费、邮电费及其他日常零星费用等所有费用性支出。 二、本办法适用于公司各部门。 第三章 遵循原则 费用支出应遵循“必要、合理、节约”的原则，尽量降低费用，减少开支，加强成本核算。 第四章 费用支出的审批与监督 一、各部门发生费用支出，事先须经主管负责人同意，按隶属关系及管辖权限向上逐级 审批。费用审批应执行“一支笔审批”的管理原则。开支审批权限如下： 1、 部门经理以下人员的开支，先由部门经理认可，再由总经理或指定授权人核准。 2、 部门经理的开支，由总经理或指定授权人核准。 3、 总经理的开支，由董事长核准。 二、公司财务部门负责费用的复核与监督。 财务人员对费用报销审核的要点是：原始凭证的真实性、合法性、有效性；费用支出 的合理性；报销审批手续的合理规范性。 三、经办人必须保证费用用于公司经营管理，严格禁止费用报销用于任何私人目的的支 出；核准人应严格把关，认真负责，确保费用开支的合理化和最小化。 四、各部门负责人对本部门费用支出的真实性和合理性负责。 第五章 费用报销程序 一、各部门需要费用支出时，先由经办人提出申请，然后按权限逐级审批。 二、费用支出事项完成后，应及时办理报销手续。 费用支出的原始凭证，必须是财政税务机关认可的发票或收据（根据财税规定有奖发 票不予刮开，不然不予报销）且其内容应真实、有效，严禁伪造、变造、涂改。经办人员 将真实有效的原始凭证，按规定整理粘贴，连同填写的“费用报销单”、“差旅费报销单”， 逐级审批后送财务部门。 三、财务人员应按财务制度和公司操作流程复核，并办理相关手续。对于费用报销中 不符合本办法，或报销票据不符合要求的报销予以退票，或财务部门提出更正措施，提请 有关领导重新审批。 四、费用报销审批和审核流程是： 经办人填写报销单，打印后将原始报销单据和凭证粘贴上---- ＞每月 20 号将报销单及粘 贴好的原始报销单据和凭证提交部门经理审核签字---- ＞由报销人自行整理好单据及填好相 关报销单据交予总经理或授权人签字---- ＞由报销人将总经理签好字的电子文档报销单及整 理好的原始凭证交给行政核准---- ＞财务审核报销单填写格式及原始凭证填写是否规范，合 理 ----＞月底出纳按照报销金额提款报销。 第六章 费用标准 一、办公费（业务宣传） 1、业务宣传费是用于公司形象宣传活动发生的支出，如业务宣传用品、宣传资料、宣传手册等。 2、公司管理部门对外业务宣传费由公司行政部统一负责，行政部应对宣传用品的购入、领用、发放进行登记。 3、各部门因拓展业务，需要特别的业务宣传费支出，要向公司报告，经公司办公会议研究决定。 二、差旅费标准。 1、差旅费系指公司在职员工因公离开工作地所在省、市，代表公司参加会议或其他业务活动而发生的合理支出。包括交通、住宿费用和出差补贴。 2、差旅费中住勤补贴时间的计算方式：采用简化计算方式，算头不算尾，以出发、返回的飞机、火车、轮船、汽车等票据时间为准（预订机票请先机票申请单）。 3、公司差旅费用实行标准额度内实际报销制。 4、行政级别人员费用标准： 飞机（经济舱）、火车、汽 每天 200 元（含） 早餐 20 元 公司员工 车、轮船等 以内 午餐 30 元 晚餐 30 元 ○1注释：- 住宿应以节约为原则，入住公司指定经济型商务酒店为首选（如住宿酒店 附带早餐券，就不再享有早餐补贴） ○2注释：- 早餐、中餐、晚餐补贴时间截止点分别为 08 点、12 点和 18 点 - 经理级（含）以上员工，需凭发票实报实销 - 出差期因业务需要陪同客户报餐饮费的，原则就不享受住勤补贴。 ○3注释:- 增加项目在船调试（含修理、试航）期间的环境补贴、超时工作等的特别 补贴每天 150 元（必须附含签字的调试报告）。(原则上需提供发票，如无法解决需在报销电子档上注明) 5、特殊情况处理办法： （1）住房标准超出相关级别规定标准的，以最高限额为可报销金额 （2）不同岗位员工一同出差住宿，原则上参照上一级岗位标准，超过部分可酌情处理。（3）出差期间购置零星办公用品及低值易耗品，须提前书面向部门经理申请并按公司相 关制度完成审批手续。 三、车船使用费报销标准： 1、员工因公外出，属于上海市内的交通费不予报销（员工的交通补贴 600 元已包含）； 2、员工经领导批准加班至 21 点以后，经部门负责人同意后可报销回家的出租车费。 3、司机因违反交通法规、造成交通事故等情况的罚款性支出不得报销。 四、业务招待费标准。 1、业务招待费包括市内交际应酬费和出