全聚德财务分析报告.pptVIP

现金流量表分析评价 ——结构分析 分析评价： 1、现金流入结构分析：全聚德公司2012年现金流入总量约2037486千元，其中经营活动现金流入量、投资活动现金流入量和筹资活动现金流入量所占的比重分别为98.77%，0.61%，0.62%。可见企业的现金流入量主要是由经营活动产生的。经营活动的现金流入量中销售商品、提供劳务收到的现金，投资活动现金流入量中取得投资收益所收到的现金，筹资活动的现金流入量中取得借款收到的现金分别占各类现金流入量的绝大部分比重。 2、现金流出结构分析：全聚德公司2012年现金流出总量约为1999671千元，其中经营活动，投资活动和筹资活动现金流出量比重分别为87.00%，6.57%，6.43%。可见，现金流出总量中经营活动现金流出量所占的比重最大。经营活动的现金流出量中购买商品、接受劳务支付的现金，投资活动现金流出量中购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，筹资活动的现金流出量中分配股利、利润或偿付利息所支付的现金分别占各类现金流入量的绝大部分比重。 现金流量表分析评价 ——主要项目分析 一、经营活动现金流量项目分析 1.销售商品、提供劳务收到的现金。全聚德公司2012年销售商品、提供劳务收到的现金项目金额与按17%的增值税率调整营业收入后的金额对比，计算出来的销售收现率为87.73%。可以认为企业的销售收现情况良好。 2.收到