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桂东电力规章制度财务管理制度 广西桂东电力股份有限公司财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了适应公开发行股票的上市公司对会计信息的要求规范本公司会计行 为满足管理决策的需要根据中华人民共和国会计法企业会计制度企业会 计准则等相关法律法规结合本公司的实际情况和内部管理的需要制定本制度 第二条 本公司是由广西贺州地区电业公司广西那板水电厂以及贺州地区所辖四 县市电力公司等6 家企业共同发起设立的公开发行股票的上市公司本公司为严格 按照中华人民共和国公司法的规定进行规范运作的企业法人主要从事发供电业 务本公司的下属单位有供电公司和合面狮电厂 第三条 本公司实行统一管理分级经营统一考核分级核算的财务管理办 法建立以公司总部为资金管理中心利润中心投资中心以各下属单位为成本中心 的财务核算体系各职能中心的职责范围如下 资金管理中心 负责编制资金计划筹措资金按计划调拨资金监督检查资金 的使用过程评价资金使用效果 利润中心计提并交纳各种税费核算处理财务成果工资的分配及管理 投资中心 负责批准并组织实施对外投资对投资项目进行管理核算投资收益 处置投资项目 成本中心 各下属单位按公司总部下达的成本费用考核指标进行内部模拟法人核 算自主决定内部分配内部考核办法和内部核算体系其成本费用的开支标准和范围 应符合国家有关法律法规和本公司有关规章制度的规定 第四条 本公司的财务管理应遵循合法性公开性和灵活性原则 桂东电力规章制度财务管理制度 -2- 合法性 保证所有的经济活动在国家有关法律法规规定的范围内进行并接受政 府有关部门和社会中介机构的监督检查 公开性 为了维护各股东的合法权益重大决策必须经股东大会批准并定期向 各股东提供生产经营情况和财务状况的资料所有经济活动必须向股东公开不得有任 何隐瞒 灵活性 在不违反国家有关法律法规的前提下可根据自身的具体生产经营特点 选择适当的财务管理办法处理经济业务以满足筹资投资分配等经济活动的需要 第五条 本公司财务管理的主要任务 1 根据生产经营计划在科学预测的基础上拟定各项财务计划 2 及时足额地筹措资金合理地使用资金加强资产存量的管理 3 采取有效措施降低成本费用提高经济效益 4 按时足额交纳各种税费准确及时分配股利 5 进行财务检查监督保证财务管理合法规范保护各项财产的安全完整 维护各股东的合法权益 从总体来说本公司管理的主要任务是及时筹措资金合理使用资金降低成 本费用获取最佳效益 第二章 会计机构和会计人员 第一节 会计机构设置和会计人员配备 第一条 根据本公司组织管理机构的设置公司总部及各下属单位设置相应的会计 机构和会计部门如下图所示 广西桂东电力股份有限公司会计机构和会计部门设置示意图 桂东电力规章制度财务管理制度 -3- 桂东电力财务部 合面狮电厂财务科 供电公司财务科 八步供电所财务室 梧州供电所财务室 公司总部的会计机构设置财务部经理岗位合面狮电厂和供电公司的会计部门设 置财务科长岗位八步供电所和梧州供电所的财务室设置主管会计岗位 第二条 会计机构和会计部门负责人应具备下列基本条件 1 坚持原则廉洁奉公 2 具有会计师以上会计专业技术职务资格 3 主管某单位或者单位内某个重要方面的财务会计工作的时间不少于三年 4 熟悉国家有关法律法规熟练掌握有关方面的知识技能熟知本公司的生产经 营情况 5 有较强的组织协调能力及分析判断能力 6 身体健康状况能够胜任本岗位的工作 本公司根据中华人民共和国会计法的规定设置财务部经理岗位由具有会计 师以上专业技术职务资格的人员担任行使总会计师岗位规范规定的职责权限 财务部经理岗位人选的聘任解聘由公司总裁依法行使 第三条 本公司应根据会计工作的实际需要配备符合上岗条件的合格的会计人员 不符合上岗条件取得会计证和会计电算化证的人员不得从事会计工作 第四条 公司总部及各下属单位应当根据公司定员定编名额和会计工作需要设置 桂东电力规章制度财务管理制度 -4- 相应会计岗位实行会计岗位责任制 第五条 会计岗位可根据实际需要实行一人一岗一人多岗或一岗多人 第六条 各会计部门内部应当建立稽核制度出纳人员不得兼任稽核会计档案保 管和收入费用债权债务的账簿登记工作 第七条 会计岗位之间应当有计划地进行轮换但应保持相对的稳定性一般来说 会计机构和会计部门负责人三年内不变动其他会计人员二年内不变动 第八条 本公司应有计划地合理安排会计人员的后续教育保证会计人员每年有一 定时间用于学习和参加培训巩固并更新专业知识和专业技能了解国家相关法律法规 的更新变化提高职业道德水平 第九条 对忠于职守坚持原则工作成绩突出的会计部门和会计人员应当给予 精神鼓励和一定的物质奖励 第十条 本公司聘用会计人员应实行回避制度 本公司领导人和各下属单位负责人的直系亲属或配偶不得担任所在单位的会计机 构和会计部