投资估算、概算和预算在投资控制中的作用.doc

投资估算、概算和预算在投资控制中的作用 一、投资估算 （一）投资估算的概念 在进行拟建项目的前期工作时，计算出这个项目所需全部建设资金大体数额的过程，称为投资估算。投资估算是拟建项目前期工作阶段编制项目建议书、可行性研究报告的重要组成部分，是拟建项目决策的重要依据之一。其主要内容包括有拟建项目投资总额、资金筹措和投资使用计划，同时还包括了投资预测、投资效益分析等。 （二）投资估算的内容 一项完整的建设项目的估算包括：建筑工程投资估算、安装工程投资估算、设备购置投资估算和工程建设其他费用估算四类。建设工程投资估算划分为静态投资和动态投资两个部分。投资中不涉及时间变化因素的部分是静态投资；而涉及价格、汇率、利率、税率等变动因素的部分是动态投资。为了确定投资，不留缺口，不仅要准确地计算出静态投资，而且还应该充分考虑动态投资部分以及流动资金的估算，这样，投资估算才能全面地反映工程造价的构成和对拟建项目的经济论证、评价、决策等所起的重要作用。 （三）投资估算的作用 1、投资估算是工程项目建设前期从投资决策直至初步设计以前的重要工作环节，是项目建议书、可行性研究报告的重要组成部分，是保证投资决策正确的关键环节。 2、拟建项目通过全面的技术经济论证后，经济上的合理性成为各级主管部门决定是否立项的重要依据。 3、投资估算是实施全过程工程造价管理的开端，是控制设计任务书下达的投资限额的重要依据, 对初步设计概算编制起控制作用。其准确与否直接影响到项目的决策、工程规模、投资经济效果，并影响到工程建设能否顺利进行。 投资估算阶段划分表 投资决策过程 投资估算阶段划分 估算误差率 投资估算的主要作用 规划阶段的投资估算 ≥30% 1、说明有关的各项目之间的相互关系。 2、作为否定或决定一个项目是否继续进行研究的依据之一。 项目建议书编报阶段投资估算 ±30％以内 1、从经济上判断项目是否列入投资计划。 2、作为审批项目建议书的依据之一。 3、可否定一个项目，但不能完全肯定一个项目是否真的可行。 项目可行性研究阶段的投资估算 土20％以内 可对项目是否真正可行做出初步的决定 评审阶段的投资估算 ±10％以内 1、可作为对可行性研究结果进行最后评价的依据。 2、可作为对拟建项目是否真正可行进行最后决定的依据。 所以, 在编制投资估算时要尊重科学、实事求是、维护投资估算的严肃性, 形成估算、概算、预算、承包合同价、结算价、施工决算价的“一体化”管理, 才能有效地控制工程造价。 二、初步设计概算 （一）初步设计概算的概念 初步设计概算是初步设计文件的重要组成部分。它是由设计单位根据初步设计或扩大初步设计、概算定额项目和工程量计算规则, 计算出工程量, 并结合概算定额中的基价和有关费用定额逐项计算, 编制而成的工程费用文件。 （二）初步设计概算的内容 设计概算文件包括: 建设项目总概算、单项工程综合概算、单位工程概算以及其它工程费用。各级概算之间的关系如图： 一般土建工程概算 建设项目总概算 单项工程综合概算 工程建设其他费用概算 预备费、贷款利息、投资方向调节税等概算 单位工程概算 单位及设备安装工程概算 工程建设其他费用概算（包含预备费、贷款利息、投资方向调节税）（当不编制总概算时列此项） 机械设备及安装工程概算 电气设备及安装工程概算 给排水、采暖工程概算 工器具及生产家具购置费用工程概算 通风空调工程概算 弱电工程概算 电气照明工程概算 （三）初步设计概算的作用 1、它是设计文件的重要组成部分。国家计委、建委和财政部联合颁发了《关于加强基本建设概、预、决算管理工作的几项规定》,指出: 不论大中小型建设项目, 在报请审批初步设计或扩大初步设计的同时, 必须附有设计概算, 没有设计概算, 就不能作为完整的技术文件。 2、已批复的初步设计概算，是项目建设的“最高限额”，它具有刚性的控制力。任何项目最终投资一般情况是不允许突破概算的，行业管理对“调概”也有非常严格的控制程序。 3、已批复的初步设计概算是编制年度投资计划的依据，是签订建设项目总包合同、贷款总合同，实行BT融资、建设项目投资包干的依据。 4、已批复的初步设计概算是实行限额设计，选择最优设计方案的重要依据。 三、施工图预算 （一）施工图预算的概念 施工图预算是由设计单位在施工图设计完成后，根据施工图设计图纸、现行预算定额、费用定额以及地区设备、材料、人工、施工机械台班等预算价格编制和确定的建筑安装工程造价的文件。 （二）施工图预算的内容 施工图预算包括单位工程预算、单项工程预算和建设项目总预算。单位工程预算是根据施工图设计文件、现行预算定额；费用定额以及人工、材料、设备、机械台班等预算价格资料，以一定方法，编制单位工程的施工图预算；然后汇总所有各单位工程施工图预算，成为单项工程施工图预算；再汇总