往来款项的管理.docVIP

PAGE1 / NUMPAGES2 广州市源的源电子科技有限公司 财 务 文 件 由：财务部 出文日期：2011.12.06 事由：往来款项的管理制度及作业流程 抄送部门： 收文单位：各部门 文档编号：财M201112060012 往来款项的管理制度及作业流程 为确保公司各项收入和应付款项（指主要供应商）数据确认的准确性、收入到账的及时性，防止少收、漏收、迟收以及多付、错付现象的发生，公司现建立跟单制度和涵盖公司所有有收付业务部门的往来款项管理制度及作业流程。 公司所有汲及有采购支付业务和销售收入部门的相关业务操作人员均为跟单员，负责本业务范围内所有往来业务管理工作。所有对外往来款项的核对、跟踪业务均由跟单员负责，财务部对往来款项进行监督、复核和重大难点业务的跟进管理，以便财务能及时与其核对业务数据。业务跟单员实行双重管理（日常工作由其所在部门管理，往来业务工作受所在部门和财务部双重管理）。具体工作内容： 业务收入的核对、确认以及收款申请 1）业务跟单员应针对本部门每月实现的收入与金蝶系统销售数据进行核对。并据此编制《部门业务收入明细台账》（见附表一）。定期将此表发与财务，以便其对往来账的管理、监督； 2）业务跟单员应根据与客户达成的收款期限的协议，及时向客户发出付款要求。并根据已确认无误的业务收入，填写《收款申请单》，注明应收款单位名称、收款项目、对方应付款最后日期、收款金额以及是否需要开票等信息，上报财务部。 出纳应将已到账的业务收入款项及时通知主办会计和相关部门的业务跟单员。以便业务跟单员能及时填写《部门业务收入明细账》。往来跟单员也应经常与出纳核对、了解收入到账情况。对已到付款期限应未收到的业务收入款项，业务跟单员应及时向客户催收，对账期超过30天仍未收回的收入款项，应及时通知财务经理和主办会计，以便财务采取相应措失，增大催收力度，防止坏账的发生； 应付款项（针对与供应商之间的往来应付款项）核对、确认以及付款申请 业务跟单员应针对本部门每月实现际发生的业务应付款项及时与公司金蝶系统数据以及相关供应商进行核对，有必要时可以向供应商索要《对账单》，及时核对清晰各月应付款项。并据此编制《部门应付款项明细台账》（见附表二）。定期将此表发与财务，以便其对往来账的管理、监督； 2）业务跟单员应根据与供应商达成的付款期限的协议，并根据已确认无误的业务应付款金额，填写《付款申请单》，注明应付款单位名称、付款项目、付款金额以及发票情况等信息，上报财务部； 出纳应将已付款的应付款项及时通知财务和相关部门的业务跟单员。以便业务跟单员能及时填写《部门应付款项明细账》，往来管理员也应经常与出纳核对、了解应付款项实际已付款情况。对长期未付款项应与财务、出纳沟通了解原因。 综上，业务跟单员做为公司往来款项的责任人，应对公司各项收入和往来业务应付款项真正做到心里明晰、数据准确、催收及时。已维护公司利益，为公司的发展做好工作。 广州市源的源电子科技有限公司 2011.12.06