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第五章 预测分析 第一节 预测分析概述 第二节 销售预测 第三节 利润预测 第四节 成本与资金需要量的预测 本章重点问题 第一节 预测分析概述 预测分析的意义 预测分析的特点 预测分析的程序 预测分析的方法 预测分析的内容 预测分析的特点 预见性 明确性 相对性 客观性 可检验性 灵活性 预测分析的方法 趋势外推分析法 是将时间作为制约预测对象变化的自变量，把未来作为历史的自然延续，是按事物自身发展趋势进行预测的一种动态预测方法。 基本原理：将未来视为历史的自然延续。 因果预测分析法 是指根据变量之间存在的因果函数关系，按预测因素（非时间自变量）的未来变动趋势来推测预测对象（因变量）未来水平的一种相关预测方法。 基本原理：依据预测对象内在规律性可建立一定的数量模型，在已知自变量的条件下，利用模型直接推测预测对象的水平。 第二节 销售预测 判断分析法的种类和特点 趋势外推分析法的种类及其应用 因果预测分析法的程序及应用 产品寿命周期分析法原理 一、判断分析法的种类和特点 推销员判断法 综合判断法 专家判断法 二、趋势外推分析法的种类及其应用 平均法 修正的时间序列回归法 平均法 ◆算术平均法 ◆移动平均法 ◆趋势平均法 ◆加权平均法 ◆平滑指数法 趋势平均法 趋势平均法 某公司销售量变动趋势计算表（单位：万件） 加权平均法 平滑指数法 进行近期预测或销量波动较大时的预 测，应采用较大的平滑指数；进行长期预 测或销量波动较小时的预测，可采用较小 的平滑指数。 修正的时间序列回归法 通过一段时间的销售量与时间的函数关系，来建立回归模型并据此进行预测的方法称为时间序列回归法。由于时间自变量的值单调递增，形成等差数列，因而可以对时间值进行修正，简化回归系数的计算公式。 修正的时间序列回归法 未经过修正的回归系数a、b的计算公式： 修正的时间序列回归法 如果按照时间序列的特点对t值进行 修正，使Σt=0，则a、b回归系数的计算 公式简化为： 步骤： 1.判断n的奇偶性，确定修正的t值。 2.列表计算n、∑t、∑t 2、∑ Q 和∑ Qt。 3.利用回归公式，计算回归系数a和b。 4.将a和b的值代入Q=a+bt，建立销量预测模型。 5.按下式确定未来第k期的t值：tn+k=tn+kd(d为修正值的级差，当n为奇数时，d为1；当n为偶数时，d为2) 6.将未来第k期的t值代入销量预测模型，预测该期的销售量。 三、因果预测分析法的程序及应用 因果预测分析法的程序： ●确定影响销量的主要因素 ●确定销量y与xi之间的数量关系，建立因果预测模型 ●据未来有关自变量xi变动情况，预测销售量 因果预测分析法的程序及应用 指标建立法的应用 回归分析法的应用 回归预测分析的基本程序如下： （一）分析影响预测目标的有关因素，选定自变量 （二）选择合适的回归模型，建立回归方程 （三）利用一元线性回归方程，预测销售值 例：某企业通过调查发现，甲产品的销售量与当地居民人均月收入有关，已知本地区连续6年的历史资料见下表，该企业生产甲产品的市场占有率为25%，假设2009年居民人均月收入为700元。 要求：1）用回归直线分析法建立甲产品的销量预测模型；2）预测2009年本地区甲产品的销售量；3）预测2009年该企业甲产品的销售量。 解:1）根据所给资料，列计算表如下： ∴x与y基本正相关 将表中最后一行数据分别代入相关公式，得： b=0.02 a=1.28 由此可得甲产品的销售量预测模型为： y=1.28+0.02x 2）2009年本地区甲产品的预测销售量 =1.28+0.02×700=15.28（吨） 3）2009年该企业甲产品的预测销售量 =15.28×25%=3.82（吨） 四、产品寿命周期分析法原理 产品寿命周期各阶段 ☆萌芽期：销量不大 ☆成长期：销量迅速增加，增长率10%以上。 ☆成熟期：前期销量稳定上升，后期销量增长缓慢，并趋于下降。增长率为0.1%-10%。 ☆衰退期：销量急剧下降，趋于被淘汰。增长率小于零。 在萌芽期，可采用判断分析法进行 预测；在成长期可采用因果法或修正的 时间序列回归法进行预测；成熟期最好 采用平均法。 研究产品寿命周期也应考虑产品升级换代的时机。一般要在发展第一代产品时，试制第二代，研究第三代，设想第四代。 应统筹考虑技术工艺、社会购