商业银行操作风险管理——基于内部控制的角度-金融学专业论文.docxVIP

目录 目录 目录 第一章引言 1 第一节 研究背景 1 第二节 文献综述 2 一、银行操作风险的研究现状 2 二、银行内部控制的研究 4 第三节 研究的思路与内容 5 第二章商业银行操作风险的理论基础 7 第一节 商业银行风险的基本理论 7 一、操作风险的定义 7 二、操作风险的分类 8 三、操作风险的特征 10 第二节 操作风险与内部控制之间的关系 11 一、内部控制理论 11 二、内部控制对操作风险管理的有效性 13 第三章商业银行操作风险的现状分析 16 第一节 我国商业银行操作风险的特点 16 第二节 基于内部控制角度分析我国商业银行操作风险产生的原因 19 第三节 引入博弈论分析我国商业银行操作风险的特殊性 22 一、欺诈与银行监管间的博弈模型假设 22 二、欺诈与银行监管间的博弈模型均衡及分析 23 第四节 国内外商业银行操作风险案例分析 26 一、法国兴业银行案件 26 二、中信银行上海南京西路支行案件 27 第四章我国商业银行操作风险内部控制体系的构建 28 第一节 我国商业银行操作风险内部控制体系构建的基本设定 28 一、构建目标 28 二、构建思路 29 三、构建原则 29 第二节 我国商业银行操作风险的内部控制体系 30 一、我国商业银行操作风险的内部控制体系的要素分析 30 二、我国商业银行操作风险的内部控制体系的实施保障 38 第五章结论与不足 41 参考文献 42 I I 摘要 摘要 操作风险是商业银行与生俱来的风险之一，它古老而又新鲜。从20世纪90 年代开始国际国内银行业相继发生了一系列重大的操作风险事件，给商业银行 带来了巨大资金损失的同时也在社会上造成了很大的负面影响。操作风险因此 得到银行业、监管当局以及学者的广泛关注和高度重视。能否有效的对操作风 险进行科学的防范和管理直接关系到银行的发展。对于我国银行业来说，由于 对操作风险认识的起步较晚，缺乏操作风险的管理经验。目前，我国多偏重于 对操作风险量化模型的研究，而将操作风险与内部控制等相关基础理论联系起 来的研究较少。 “基于内部控制的商业银行操作风险管理”这个中心将贯穿本文的始终， 从理论和实践两个方面进行论述，从而提出推进和完善内部控制制度，构建一 个内部控制的体系，从而更好地管理操作风险。 本文的开篇回顾了近年来国内外专家学者就商业银行操作风险和内部控制 方面所做的研究成果，接着论述商业银行操作风险的基本原理，这主要是从操 作风险的定义，分类，特征三个方面进行论述。有了这样的一个基础，我们就 可以将内部控制与操作风险结合起来讨论它们之间的关系。强调用内部控制的 方法来管理操作风险的有效性。接下来，本文综合收集到的数据来对我国商业 银行操作风险的现状进行分析，从产生操作风险的原因得出内部欺诈是造成风 险产生的主要因素，用一个博弈模型证明了提高操作风险防范策略的有效性不 仅可以提早暴露操作风险，而且还可以尽量减少操作风险造成的损失和危害， 是降低欺诈行为得逞的最重要途径。本文的最后，根据前文总结出的有关内部 控制的特点，内部控制对于管理操作风险的有效性等提出改进我国商业银行操 作风险状况的相关建议，并且构建一个管理框架，来达到有效减少和防范操作 风险的良好效果。 关键词：商业银行 操作风险 内部控制 Abst Abstract II II Abstract Operational risk is a kind of risk inherent of commercial banks，which is old and fresh．Since the90s，numerous of serious operational events have happened in banking industry home and abroad，brought great fund lost to the commercial banks and produced negative effect in the society, so that the operational risk got broad attention and attach great importance in banking industry supervision institutions and academic circle．Scientific managements and preventions toward operational risk have direct effect on the development of banking．To Chinese banks，because of the