银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则-宁沪高速.docVIP

PAGE 12 江苏宁沪高速公路股份有限公司 债务融资工具信息披露管理暂行办法 第一章 总则 第一条 为了规范江苏宁沪高速公路股份有限公司（以下简称公司）在银行间债券市场发行债务融资工具的信息披露行为，维护投资者合法权益，根据中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》等法律法规及中国银行间市场交易商协会（以下简称交易商协会）《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》等自律规则，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 公司应真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，同时向债务融资工具的所有投资者公开披露信息。 第三条 公司董事或具有同等职责的人员应勤勉尽责，保证所披露信息的真实、准确、完整、及时，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带法律责任。个别董事或具有同等职责的人员无法保证所披露的信息真实、准确、完整、及时或对此存在异议的，应当单独发表意见并陈述理由。 第四条 董事会负责公司债务融资工具信息披露工作的组织领导，公司总经理或分管副总经理负责信息披露事务管理，公司指定债务融资工具信息披露管理部门，具体负责信息的归集、编制、传递、审核和披露工作。 第二章 信息披露内容与时间 第五条 公司债务融资工具的信息披露文件主要包括发行及兑付信息、定期财务信息、重大事项信息、变更信息等。 第六条 发行信息主要为发行文件。发行文件至少包括以下内容： （一）发行公告； （二）募集说明书； （三）信用评级报告和跟踪评级安排； （四）法律意见书； （五）公司最近三年经审计的财务报告和最近一期会计报表； （六）交易商协会要求的其他文件。 第七条 首期发行债务融资工具的，应于发行日前五个工作日公布发行文件；后续发行的，应于发行日前三个工作日公布发行文件。 第八条 公司应于债权债务登记日的次一工作日内，通过交易商协会认可的网站公告当期债务融资工具的实际发行规模、价格、期限等信息。 第九条 公司应于债务融资工具本息兑付日前五个工作日，通过交易商协会认可的网站公布本金兑付、付息事项。 第十条 定期财务信息包括以下内容： （一）年度报告和审计报告； （二）上半年资产负债表、利润表和现金流量表； （三）季度资产负债表、利润表和现金流量表。 其中年度报告包括以下内容（但不仅限于以下内容）：（1）公司基本情况；（2）主要会计数据和财务指标；（3）公司大事记；（4）年初、年末债券余额，债券发行及变动情况；（4）持股5%以上股东、控股股东及实际控制人名单；（5）董事或具有同等职责的人员、监事、高级管理人员名单及任职变动情况；（6）年度内重大事件及对公司偿债能力的影响；（7）财务会计报告；（8）交易商协会规定的其他内容。 第十一条 在债务融资工具存续期内，公司按以下要求持续披露定期财务信息： （一）3月31日以前，披露上一年度年度报告和审计报告； （二）8月31日以前，披露上半年资产负债表、利润表和现金流量表； （三）4月30日和10月31日以前，披露第一季度和第三季度资产负债表、利润表和现金流量表。其中第一季度信息披露时间不得早于上一年度信息披露时间。 第十二条 在债务融资工具存续期内，公司发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。 重大事项包括但不限于以下内容： （一）公司名称、经营方针和经营范围发生重大变化； （二）公司生产经营的外部条件发生以下重大变化： 1.新颁布的法律、法规、规章、行业政策等可能对公司经营产生的重大影响； 2.获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益和经营成果产生的重大影响； 3.其他影响公司偿债能力的重大变化。 （三）公司涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的以下重大合同： 1.交易涉及的总资产占公司最近一期经审计的会计报表资产总额的5%以上； 2.交易涉及的净资产占公司最近一期经审计的会计报表净资产总额的10%以上； 3.交易标的涉及的营业收入占公司最近一期经审计的会计报表营业收入总额的10%以上； 4.交易产生的收益占公司最近一期经审计的会计报表净利润总额的10%以上； 5.其他影响公司偿债能力的重大合同。 （四）公司发生超过最近一期经审计的合并报表资产总额5%以上的资产抵押、质押、出售、转让、划转或报废； （五）公司发生未能清偿到期重大债务的违约情况； （六）公司发生大额赔偿责任或因赔偿责任影响正常生产经营且难以消除的； （七）公司发生超过净资产10%以上的重大亏损或重大损失； （八）公司一次免除他人债务超过公司最近一期经审计的合并报表净资产总额5%以上； （九）公司三分之一以上董事或具有同等职责的人员、三分之二以上监事、董事长或者总经理发生变动；董事长或者总经理无法履行职责； （十）公司做出减