论公司股东资格的认定-法律专业论文.docxVIP

前言在公司法上，股东的权利和义务，股东之间的法律关系，股东与公司之间以 前言 在公司法上，股东的权利和义务，股东之间的法律关系，股东与公司之间以 及股东与公司各组织机构之间的关系，都源于股东的资格。所谓股东资格，亦即 股东地位，是投资人取得和行使股东权利，实现其投资利益，承担相应的股东义 务与责任的基础。股东资格的认定，既是一个重要的理论问题，又是一个重要的 实践问题，并且是公司法案件审理中经常遇到的问题，如在股东权确认纠纷，股 权转让纠纷，股东权纠纷以及债权人追究股东瑕疵出资责任等诉讼中，当事人都 可能因此发生争议，而这些争议解决的前提条件就是正确认定股东资格。由于我 国长期以来公司法律制度不够完善，理论上对股东资格认定这个问题研究不够， 再加上实践中我国公司的设立和运作不规范，审判实践中各地的认定标准不一， 给处理这类纠纷造成一定的混乱，急需统一规范，新《公司法》对此规定仍然比 较原则，没有得到有效解决，本文拟就审判实践中触及的公司股东资格的认定问 题进行探讨。 一、股东和股东资格的一般理论 (一)股东和股东资格的内涵 1、股东的内涵 除英美法系国家外，大陆法系国家基本没有就股东这个概念作出法律上的定 义。‘在我国大陆，对股东的基本含义有不同的观点：一是出资说，即认为股东 就是向公司出资的人；二是公司成员说，认为股东即公司的构成员；2三是股份 持有说，认为公司的股份持有人即为股东；3四是出资兼权利义务主体说，即认 为凡是因对公司投资或基于其他合法原因而持有公司资本的一定份额并享有股 东权利的主体均是公司股东。由于公司的类型、投资人出资时间以及取得股权方 式等方面的不同，对股东含义有不同的表述。有限责任公司股东是指因在公司成 立时向公司投资或在公司存续期间依法继受取得出资而对公司享有权利和承担 义务的人；股份有限公司的股东是指在公司设立或公司成立后合法取得公司股份 并对公司享有权利和承担义务的人。4上述四种观点相对而言认为股东是公司的 -虞玫平： 《股东有限责任——现代公司法律之基石》， 法律出版社2001年版，第178页。 2柯芳枝：《公司法》，中国政法大学出版社，2004年版，第547页。 3高程德主编：《中国公司实务》，企业出舨社，1994年版，第134页。 4赵旭东：《公司法》，高等教育出版社，2003年版，第272页。 l 构成员或是公司股份持有人的观点比较符合股东的法律特征。出资说对股东内涵 构成员或是公司股份持有人的观点比较符合股东的法律特征。出资说对股东内涵 的界定是不科学的，认为股东是向公司投入资金的人的定义在许多情况下是不确 切的，并不是任何人向公司投入资金就可以成为公司的股东，有的人并不向公司 投入资金，但因接受赠与、继承等原因取得股权而成为公司的股东。出资兼权利 义务主体说也是不恰当的，因为股东权利义务是基于股东取得公司的成员身份而 存在的，即股东权利义务是成为股东的结果，而不是成为股东的前提。 所以，笔者认为周友苏教授关于股东的定义比较恰当。他认为股东顾名思义 即股份的主人，是指取得公司股份，作为公司组成成员并对公司享有股权的人。 股东包括两层含义：其一， 股东是公司法人组织的成员，或者说，正是若干股 东通过投资联合，才能使公司社团法人得以成立，没有公司就没有与之相应的股 东，公司的存在不能没有股东，股东是公司的组成成员。其二，股东是股权的 享有者，只要具有股东资格，就必然形成与公司之间的权利义务关系。股东与股 权二者不可分割，股东瓷格是享有股权的前提，股权则是股东的实质内容。 2、股东资格的内涵 股东资格又称股东地位，是投资人取得股东身份和行使股东权利、承担股东 义务的基础和前提条件。股东资格是公司股东依法行使权利的法律上的资格认 证，是股东能名正言顺地享有股东权益的法律保障。根据《公司法》的有关规定 看，取得股东资格需要具备的条件包括实质条件和形式条件两个方面，实质条件 是股东出资，形式条件是指股东资格为公众所认知的形式，包括公司章程的记载、 股东名册的记载、公司登记机关的登记、公司发给股东出资证明书或股票等。6公 司的成立和存续是取得股东资格的必要条件，而股东出资并不一定是取得股东资 格的必要条件。《公司法》修改后规定了股东可以分期缴纳出资，这就是说法律 并不要求股东出资与般东资格必然相联系，互为条件，法律允许股东出资与取得 股东资格相分离。在股东资格问题上，公司章程等形式条件具有向社会公示的作 用，具有使社会公众相信其有效的公信力，这正是维护交易秩序和交易安全所要 求的，也是现代民商事法律社会本位的价值取向的要求和体现。只要符合股东资 格的形式条件，即便不具备股东出资的实质条件，也应确认股东资格成立。 3、股东瓷格的取得形式和丧失原因 5周苏友：‘新公司法论》，法律出版社，2006年2月版