2018公司报销制度及流程课件.docVIP

日常费用报销制度及流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制 费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 日常费用报销制度及流程 第一条 日常费用报销相关人员的职责范围： 1. 报销人员提交经合理审批的费用申请单及支持文件并对其 （包括但不限于发票） 真实性、 准确性、 完整性负责。 2. 费用报销申请应在费用发生之日起 30 天内 完成相应的审批并提交至财务部。 3. 报销人员根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写；金额大小写须完全一致 (不得 涂改) ；简述费用内容或事由；将所有发票及其他支出文件完整清晰地分类粘贴于报销申请后。 4. 各部门负责人应严格按照预算，审核业务真实性，控制本部门的费用支出。 5. 财务负责审核业务票据的合法性、业务发生的合理性、审核费用支出是否在预算之内以及审批流 程是否符合规定。 第二条 日常费用主要包括 差旅费 、 业务招待费 、公务交通费 、团队建设费 、行政费用 、固定资产和无 形资产购置以及其他费用等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 1. 差旅费 1.1 定义：指员工因公往返自己常驻工作地和差旅目的地之间所发生的交通费、住宿费、出差补助等 费用，包括国内差旅费和国际差旅费。常驻工作地根据国家行政区域划分，以地区或市为标准判 断；在常驻工作地所在的地区或市内的往返不算出差。 1.2 费用标准： 表一：国内差旅费执行标准 分类 出差地交通费标准 住宿最高标准 差旅往返交 差旅补助 职别 一类 二、三类 通及住宿 标准 （元/ 天） 总裁 /CEO 实报实销 实报实销 由公司行政 100元/ 人/ 经理及总监 80 300 250 统一订购 天 员工级 50 250 200 表二：国际差旅费执行标准 分类 住宿最高标准 差旅往返交 差旅补助 交通工具最高标准 市内交通 职别 通及住宿 标准 （元/ 天） 总裁 /CEO 飞机（公务舱） 实报实销 实报实销 经理及总监 飞机（经济舱） 100 元/ 人/ 1000 由公司行政 200 元/ 人 统一订购 / 天 700（港澳台） 员工级 飞机（经济舱） 天 500（其他） 注：除有 CEO事前书面批准的情况外，出差补助超标准的部分不予报销。 1.3 总体报销原则 在不超出上述标准范围内实报实销。 出差前需要在“钉钉”上提出出差申请，根据系统引导 填写相关内容进行提交，系统将按照设置好的审批流程进行审批差旅费报销审批流程。 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 1.4 出差地分类 北京、上海、广州、深圳为一类地区；其他省会城市为二类地区；其他非省会城市为三类地区。 1.5 出差交通费 交通费需凭真实发票报销，公司派车出行则不再予以报销交通费。 出差地当地交通：优先使用公共交通工具，例如地铁、公交等，如有特殊情况需要打的或者 使用滴滴叫车，需要总裁审批。 每次出差允许报销的交通费限额＝出差天数（返回日期－出行日期＋ 1）× 交通费标准，报 销交通费应以实际发生的票据进行报销， 不允许使用其他替代发票 （特别不允许使用公交充 值卡发票）。 1.6 出差补助 出差补助天数按法定工作日计算。 出差补助直接填写报销，可不必提供发票。 2. 业务招待费 2.1 定义：企业为经营业务的合理需要而支付的餐费和应酬相关的费用（如餐饮、娱乐、礼品、住宿 等支出）。公司部门之间以及部门内部的团队建设费按照人力资源部相关政策执行不在此列。 2.2 费用标准 : 各部门的业务招待费由部门负责人统一管理提报， 业务招待费执行标准 200 元/ 人。 除有 CEO事 前书面批准的情况外，业务招待费超标准的部分不予报销。 2.3 相关规定 : 金额在 100 元以上的业务招待费报销， 需要提供银行卡刷卡联或银行卡 / 信用卡刷卡记录回 单，网上支付可附网络支付记录；以及实际消费场所的真实发票，不能用其他发票替代；所 有招待费发生前需要向 CEO请示审批，否则不能报销。 各部门业务招待费按月由部门负责人统一申请报销，在填写招待费报销单时，应在《业务招 待费用申请表》中列明的必要项目为：客户名称、人数、招待事由、人均标准、发生时间、 费用金额，如未能按照上述要求列出明细内容，财务有权给予驳回。 各部门需严格控制招待费报销，据实报销，严禁冒用、乱用餐费发票进行招待费报销，如发 现舞弊行为将根据公司相关人事制度对其进行处罚。 3. 公务交通费 3.1 定义：指员工在工作时间范围内因外出办理公事而发生的交通费用，包含打车费、地铁公交车费 及相关过路过桥费和停车费等。 3.2 相关规定： 市内外出办公交通：优先使用公共交通工具