企业内部控制精细化管理标准概预算审查制度.docxVIP

WORD格式-专业学习资料-可编辑 --学习资料分享---- 概预算审查制度 受控状态 制度名称 概预算审查制度 编 号 执行部门 监督部门 考证部门 1 条 为了加强对工程项目概、预算过程的监督，保证建设资金合理、合法、有效使用，不断提高投资项目的管理水平，根据国家有关法律规定，结合企业实际情况，特制定本制度。 2 条 本制度所称工程项目概预算，是指公司（含分公司、子公司）以自建、外包、分包等形式实施工程建设项目时所进行的概算及预算。 3 条 责任单位。 工程项目的概、预算管理部门分别为工程部、财务部、审计部，各自的职责如下。 1．工程项目部收集编制工程项目预算的各种资料，编制并执行工程项目预算。 2．财务部对概预算编制的各种依据进行审核，对数值进行复核演算。 3．审计部对概预算编制、报批过程进行审计监控，确保编制过程的规范性。 4 条 工程项目概、预算的审查要求检验工程概、预算的合规性、合法性、合理性、真实性，重点审查以下 8 个方面。 1．是否执行国家、地方概、预算定额标准。 2．是否按国家或地方政策调整材料价格、调整定额等的文件规定执行。 3．是否正确套用定额标准。 4．是否按国家或地方政府规定标准收取费用。 5．主要材料价格的真实性。 6．是否按施工图及更改资料计算工程工作量，同时审查更改资料的合规性和有 效性。 7．是否按国家规定的计费程序操作，有无违反操作程序多